垫付公司货款,等货款到账时要做账主营业务收入,怎么冲垫付的货款呢?

上个月我们公司帮助我们的上游客户付款，付的款于这个月直接打我公司账户，我的做账方法是借：应收账款 贷：银行存款；收到货款的时候，借：银行存款 贷：应收账款；就完事了，但是由于我们收到货款的时候，也是在这个月开的发票，做账为：借：银行存款 贷：主营业务收入，所以我就弄不清楚了，借：银行存款 贷：主营业务收入，就没有办法冲减借方的应收账款了，冲减应收账款就不能贷主营业务收入了，请高人予以指教，谢谢！

这个问题要看你们协议是怎么定的。有几个问题需确认下：
1、你们公司当初销售产品的时候，是否A公司委托B公司垫付款；如果是的，你们可以视为收到货款。
2、如果你们销售产品时，A公司没有委托B公司垫付款，而你们收到了B公司的款项时，可以作为预收账款管理，则A公司的货款作为应收账款。
3、你们公司当初销售产品的时候，A公司委托B公司垫付款；当时B公司已付款，由于A公司工作失误等原因也付款给你们了，你们可以将此款退还给A公司，由A公司和B公司之间核算他们之间的垫付款项问题。

关于货款垫付，做账如下; 　　本企业替其他企业垫付 　　借：其他应收款——xxx公司 　　贷：银行存款 　　其他应收款通常包括暂付款，是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。‍企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。