以含税单价做的应付账款，因供应商没开发票给我们，就以不含税付款，请问中间的差额做在哪？求高手帮忙！

含税17个点入账，之前我把差额冲了进项红字，因为月底增值税结账不平会多出这笔差额，差额可不可以做在销售折扣折让里面呢？

其实，你当时记账的分录是不是这样的：借：原材料、借：增值税（进项）、贷：应付账款；

这时，你的进项，因为没有收到发票，所以根本不成立。

你付款时，只付了货款（不含税），所以应付账款也就留下了一块，即所谓的增值税部分。

如果过些日子他们能提供发票的话，就什么都不用管了。

如果，对方根本就不可能提供发票了。那就如实做冲销所了，也就是调账，直接借：应付账款，贷：增值税（进项），不过这毕竟不合常规，必然要写个调账说明啥的。

一般出口发票上的单价是不含税的，因为在出口环节是免税的。如果不退税，要进行抵扣，这时收到的款项就是含税的。 出口货物一般享受免抵退政策，发票多为形式发票（除非主管税务局有其他要求），所以一般发票金额是不含税的。 另外报关资料上的发票都是不含税的发票也就是用于退税的，当然你如果想要退税肯定是需要交税的，也就是相当于你把你交的固定增值税17%点，然后你在退17个点，当然相对于，交多少出口到时候也会相应的退多少出来。