差旅费财务处理问题

我公司为一般纳税人，关于员工报销住宿费问题，是不是像餐费，业务招待费一样，有什么注意事项，住宿费用最高额有限制吗

具体在会计准则上没什么限制的，看你们公司的内部控制制度有什么要求。

应结合自己公司的具体情况，制定相应的住宿、车票、补助标准。给你分参考资料，自己借鉴一下！ 差旅费报销制度 为提高效率，控制费用，规范出差人员的审批及报销程序，特制订本制度。 一、 本制度适用于国内出差及常住外地人员的报销。出国参照总公司的标准执行。 二、 出差管理办法 1、 出差审批程序：因工作需要，无论是否借款均应填制“出差审批单”，明确出差任务，路线，时间及随行人员等相关事宜。“出差审批单”由出差人填制，分管领导审核签批。如需要借款，需要持“出差审批单”，填制“借款单”经分管领导、总经理、财务负责人签批后，到财务办理借款。同时，实行“前帐不清，后帐不借”的原则。 2、 差旅费的范围：包括交通费、住宿费、伙食补贴等 3、 差旅费报销程序：经批准出差人员，返回公司后应及时填制“差旅费报销单”和“费用报销单”，具实列明出差事由、时间、线路经分管领导审核签字，报财务主管会计审核，财务经理审批，报总经理签批后，转财务报销。 4、 员工分类标准： （1）、管理层 （2）、一般员工 三、 差旅费标准： 1、 住宿费标准：公司总经理、副总经理、总监及相当职务以上人员，实报实销。 2、 中层和员工住宿标准： 类区 城市 中层 员工 一 京、沪、津、重庆、省会及沿海城市 300 200 二 一般地级市及乡镇 200 160 3、 交通工具标准： 交通工具 级 别 火车 轮船 （不包括 旅游船） 飞机 其他交通工（包括往来车站、码头、机场交通费） 总经理 软席 头等舱 头等舱或公务舱 凭据报销 副总经理、总监及相当职务的人员 软席 二等舱 头等舱（1500公里以上）或公务舱 凭据报销 其他人员 硬席 三等舱 经济舱 凭据报销 飞机原则上不允许乘座，乘座前必须经总经理批准。乘坐飞机，航空旅客人身意外伤害保险（限每人每次一份），凭据报销。市区往返机场原则上乘坐公共交通工具，凭据报销。如遇特殊情况，经公司主管领导同意后，可报销出租车费用，未经公司领导批准，一律不得报销出租车费用。文印费等杂费按发票据实报销。 出差乘座火车、轮船可按规定标准。连续旅行超过8小时，购买低于标准的火车、船票按如下标准发给补贴： （1） 慢车和直快列车按硬座票价金额的60%计发补贴，特快非空调列车按硬件座标价的50%计发补贴，空调特快列车按其硬座标价的30%计发补贴。 （2） 四等仓按其票价的30%，五等仓按其票价的40%，五等仓散席按其标价的60%计发补贴。 出租车高层实行实报实销，中层按到达目的地城市三天内，按30元/天，员工按15元/天据出租车票报销。特殊情况需要写出说明，由分管领导确认，总经理签批。 自带交通车辆的可报销油料费、过桥、过路费。