母公司将固定资产租赁给子公司

答案:2 悬赏:30 手机版

解决时间 2021-02-19 07:28

提问者网友：浩歌待明月
2021-02-18 23:44

母公司将固定资产租金给子公司，改为投资性房地产公允价值模式计量，合并财务报表抵消时将租金收入抵消，为什么抵消分录是借营业收入，贷管理费用。贷管理费用如何理解呢

最佳答案

五星知识达人网友：怀裏藏嬌
2021-02-19 01:21

母公司对子公司投资时不能确认损益的，以存货出资的时候增值税是以售价交税的，但不能走收入科目，固定资产的话，先做固定资产清理。

借：固定资产清理
累计折旧
固定资产减值准备
贷：固定资产
如果涉及相关税的话把税交了

母公司拿固定资产投资子公司看你们是作为什么投资的，是否是长期股权投资，对子公司投资的话长期股权投资按成本法核算，还有看价值确定多少？占子公司股份多少？如果出现价差分别做不同的处理，价差在借方，先冲减资本公积，不够冲再冲盈余公积，最后冲减未分利润；价差出现在贷方，计入资本公积。

借：长期股权投资-某子公司
资本公积
盈余公积
未分利润
贷：固定资产清理
资本公积—股本/资本溢价

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1楼网友：北方的南先生
2021-02-19 02:16

1.是要租金按公允价 2.到税务局开

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