公司交社保怎么做分录

公司交社保怎么做分录

问题一：企业缴纳社保怎么做会计分录？ 给员工交纳保险，分为基本社保和商业保险。基本社保用应付职工薪酬科目设设置社保明细科目归集公司负担和员工负担的计提、代扣和缴纳核算处理；商业保险按职工福利在应付职工薪酬下的员工福利明细科目归集核算。按准则要求，员工基本社保有由公司负担的部分和代员工缴纳的部分，账务处理如下：
一、计提
借：成本费用科目（制造费用、管理费用、销售费用等，按受益情况确定）
贷：应付职工薪酬-基本社保（公司负担部分）
二、从工资中代扣职工负担部分
借：应付职工薪酬-工资
贷：应付职工薪酬-基本社保（个人负担部分）
三、缴纳
借：应付职工薪酬-基本社保（公司+员工负担）
贷：银行存款
商业险可以在税前列支，但是需要按员工福利计算受益员工的个税，同其他福利一起入账
一、支付时
借：应付职工薪酬-福利
贷：银行存款
二、分配
借：管理费用
贷：应付职工薪酬-福利问题二：公司交纳社会保险，会计分录怎么做？ 缴纳时：
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）
其他应收(付)款--社会保险费（个人部分）
贷：银行存款
计提时
借：管理费用--社会保险费（单位部分）
贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）
发放工资时：
借：应付职工薪酬--工资（应发数）
贷： 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分）
库存现金 （实发数）
补提的分录跟上述分录一样，你只需要在摘要中说明即可。问题三：关于公司缴纳社保的会计分录 第一个分录不正确
借：应付职工薪酬----社会保险费 15000
借：其他应收款--个人 3000
贷：银行存款 18000
2
结转费用
借：管理费用 62000
贷：应付职工薪酬---社会保险费 15000
贷：应付职工薪酬--工资 47000
代扣个人所得税，支付工资
借：应付职工薪酬 47000
贷：应交税费---应交个人所得税 1000
贷：其他应收款--个人 3000
贷：库存现金 43000
缴税
借：应交税费--应交个人所得税 1000
贷：库存现金 1000问题四：为员工缴纳社保怎么做账？ 借:管理费用
销售费用
制造费用
生产成本
在建工程
贷:应付职工薪酬——社会保险（企业承担部分）1300
代扣由个人缴费的社保时
借:应付职工薪酬——工资 330
贷：其他应付款---社会保险（个人承担部分）330
上交社会保险时
借:应付职工薪酬——社会保险（企业承担部分） 970
其他应付款---社会保险（个人承担部分）330
贷：银行存款 /现金 1300问题五：员工自己交的社保公司报销如何做会计分录 公司只需报销单位部分。应该和做工资福利是一样的分录。
D:管理费用（看他是什么岗位） C：应付职工薪酬，
D：应付职工薪酬 C:银行存款问题六：企业为员工缴纳社保会计单位部分和个人部分分别怎么入账 新准则下应该是都先记入应付职工薪酬下的相应明细科目
计提单位部分：借：管理费用—社会保险（单位）
贷：应付职工薪酬—应交各项保险（单位）
发工资代扣： 借：应付职工薪酬—应付工资
贷：应付职工薪酬—应交各项保险（个人）
银行缴揣时： 借：应付职工薪酬—应交各项保险（单位）
应付职工薪酬—应交各项保险（个人）
贷：银行存款
你提供的数字没法准确计算，各项保险以月初社保窗口打印出来保险明细为准问题七：公司收到职工交来的社保金怎么做分录 要看当时代缴的这部分社保金是怎样记账的，
没有记
，直接在
中列支了，现在就冲管理费用。如果记往来账了，就冲往来账。
追问：
有部分员工是在工资里面扣的，所以分录是：
借：管理费用——工资
管理费用——社会保险费
贷：银行存款
交纳社保费时是：
借：管理费用——社会保险费
贷：银行存款
所以现在这个用现金交来社保费的应该如何做分录呢？
回答：
借：现金
借：管理费用--社保费（红字）
追问：
我刚接手不久，有一笔是前会计收的社保金，目前还挂账，是：
借：现金
贷：其他应收款——李某
那这笔数又要怎么冲呢？回答：
如果情况和上边的一样，
借：现金
借：管理费用--社保费（红字）
追问：
几个月前收了一个职工的社保金，前会计已经做了下面这个分录了，就是：
借：现金
贷：其他应收款——李某
然后现在挂账，不是应该冲其他应收款的吗？回答：是的应该是借：其他应收款——李某问题八：社保代扣代缴会计分录如何做 缴纳时，
借：管理费用（单位部分）
其他应收款-社保（个人部分）
贷：银行存款
支付工资代扣社保时，
借：应付职工薪酬
贷：银行存款/现金
其他应收款-社保问题九：单位现金交社保费会计分录怎么做? 1、计提工资和五险一金（企业负担部分）时
借：生产成本、
制造费用（生产部门人员的）
在建工程（应由在建工程负担的）
研发支出（应由研发支出负担的）
管理费用（管理部门人员的）
销售费用（销售人员的）
贷：应付职工薪酬-社会保险
2、发工资时扣个人负担部分
借：应付职工薪酬-职工工资
贷：其他应付款-社会保险
3、上交社会保险时
借：其他应付款-社会保险（个人负担部分）
应付职工薪酬-社会保险（企业负担部分）
贷：现金
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2、会计分录
（1）计提工资时：
借：管理费用--工资
贷：应付职工薪酬--工资
（2）发放工资时：
借：应付职工薪酬--工资
贷：应交税费--个人所得税
贷：其他应付款--社保（个人）
贷：其他应付款--公积金（个人）
贷：库存现金
（3）交纳社保时：
借：管理费用--社保（公司承担）
借：管理费用--公积金（公司）
借：其他应付款--社保（个人）
借：其他应付款--公积金（个人））
贷：银行存款
2009-10-20 11:27 补充问题
那要如何调整呢？
1、先冲销错误凭证。
2、然后，按正确分录编制凭证。

就是这个解释