某工业企业2012年：销售产品一批，取得收入800万元，成本500万元；以成本为500万元的产品与其他企业对外投资设立公司；将成本为20万元的产品发放

1.[多选题]某工业企业2012年：销售产品一批，取得收入800万元，成本500万元；以成本为500万元的产品与其他企业对外投资设立公司；将成本为20万元的产品发放给职工；将成本为50万元的产品用于与其他单位交换原材料；与甲公司协商，本企业以不含税售价为300万元、成本为200万元的产品抵偿应付债务300万元。对外转让2009年5月购置的一台固定资产设备，取得转让收入150万元，设备账面净值为150万元，转让过程中发生费用10万元。产品适用增值税税率17%.则企业在填列企业所得税年度纳税申报表附表二（1）《成本费用明细表》时，下面处理正确的有（　　）。A.第1行“销售（营业）成本合计”填列1270万元 B.第1行“销售（营业）成本合计”填列1420万元 C.第16行“营业外支出”填列10万元 D.第18行“处置固定资产净损失”填列10万元E.第20行“债务重组损失”填列51万元

参考答案：AE 参考解析：第1行“销售（营业）成本合计”＝500＋500＋20＋50＋200＝1270（万元）第16行“营业外支出”＝31.79＋51＝82.79（万元）第18行“处置固定资产净损失”＝（150＋10+150÷1.17×17%）－150＝31.79（万元）第20行“债务重组损失”＝300－300×（1＋17%）＝51（万元）

这个问题我还想问问老师呢