怎样结转未交增值税

怎样结转未交增值税

应交税金=销项税额3400-进项税额2800=600
月末结转增值税
借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 600
贷：应交税金-未交增值税 600
次月交税后
借：应交税金-未交增值税 600
贷：银行存款/现金 600

就应交税金—应交增值税 600 没有未交增值税吧，你要缴税没有留抵的。所以不用结转未交增值税。

借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 600
贷：应交税金-未交增值税 600
次月交税后
借：应交税金-未交增值税 600
贷：银行存款/现金 600

这个是不需要结转的。你不是有“应交税金—增值税明细帐”吗，在明细帐上借方有：合计、进项税，已交增值税，贷方有：合计、销项税、进项税转出等这些项目，你只要做完凭证下完帐，帐上的余额如是贷方就是应交的增值税了，你实际交纳时做：借：应交税费—增值税（已交）A元，贷：库存现金或银行存款，这样就可以了，增值税是在帐上反应的……如你所说的把3400元记在贷方销项税栏内，把2800元记在借方进项税栏内，这时的余额就是3400-2800=600元，这600元就是贷方，这就是你本月要交的增值税了。