1,某企业年末"应收账款"科目的借方余额为600万元,其中"应收账款"明细账的借方余额为800万元,贷方余额200万元,年末计提坏账准备后的"坏账准备"科目的贷方余额为15万元.假定不考虑其他应收款计提坏账准备因素,该企业年末资产负债表中"应收账款"项目的金额为-------万元.
2,因为坏账不符合税务所的核销条件,但确实已无法收到。由公司董事长同意签字后冲减以前年度损益。我做的是借:以前年度损益,贷:应收账款。借:利润分配,贷:以前年度损益。但这样做损益表出来后却影响本年利润(增加了本年利润)。那要不影响本年利润该怎么做?请教各位高手!