没有计提企业所得税

没有计提企业所得税

问题一：企业所得税没有计提怎么办 7月份补计提即可
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
结转
借：本年利润
贷：所得税费用
上交
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款问题二：当年未计提企业所得税次年如何计提 因为是调整上年度损益的，所以分两步：1，借：以前年度所以调整
贷：应交税费-应交企业所得税
2，借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
若是执行2013年小企业会计准则的，则直接
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-应交企业所得税望采纳！问题三：企业所得税已交但未计提怎么办？ 由于企业所得税申报方式：有两种
一种是查账征收：按年计算，按季预缴，年终汇算清缴，多退少补。年终后5个月内进行年终汇算清缴。
你得计提，计提的分录：
计提： 借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
支付： 借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
如果没计提，你就得补提09年的企业所得税，由于你09年有第四季和全年的所得税没有计提出来，也就是你结转本年利润时，你已经把这个包含的所得税费用转到利润分配中，所以你要先从利润分配中补提所得税分录如下：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
支付时：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
计提本年（2010年）第一、第二季度
绩提： 借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
支付： 借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款问题四：企业所得税需要计提吗？ 你交税的时候怎么会计处理的？
要是应缴所得税出现负数，那应该是你没有确认所得税费用，属于前期差错，改错吧。
那你们所得税申报的可能也有错误，因为利润里面没有包括所得税费用。问题五：上年没有计提所得税本年缴纳时如何处理 你必须要在12月份补提的。
否则只能按常期重大会计差错更正处理，调整2011年财务报表的期初数。问题六：企业所得税要计提吗 当然需要计提了。
借：所得税费用
贷：应交税金-应交所得税
缴纳：借：应交税金-应交所得税
贷：银存存款
月底结转：借：本年利润-所得税
贷：所得税费用
所得税是按照利润总额乘以税率25%计算的，净利润是利润总额中扣除所得税之后的净收益，
也就是：净利润=利润总额-所得税=利润总额-利润总额*25%=利润总额*（1-25%）
在损益表中是先有利润总额，然后所得税是当列的，并没有影响用以计税的利润总额问题七：上年度所得税未计提已交 本年度如何计提 2011年第三季度所得税没有计提 但是2011年所得税已经交了——这就行了。无需再补记会计分录，也无需做账务处理。
013年7月份 又做了一笔 补提2011年第三季度的 分录： 借：所得税费用 贷：应交税费---企业所得税 155840.23 应该是错误的吧——是错误的。
本年度的 所得税 现在要冲回去 不影响今年的利润表 怎么做
借：所得税费用 -155840.23
贷：应交税费---企业所得税 -155840.23问题八：年末企业所得税未计提缴纳时分录怎么做 借：以前年度损益调整
贷亥应交税费--应交企业所得税
贷：应交税费--应交企业所得税
贷：银行存款
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整问题九：所得税年末未计提，次年1月扣了所得税，怎样处理？ 5分你是以前年度的企业所得税未计提的错误。1月份的分录就错了。你先将一月份的分录按原来的金额用红字冲回来。然后4月份重新按应缴2014年汇算清缴确认的企业所得税金额作如下会计处理：
1、如果你们公司执行的是《小企业会计准则》的。
（1）计提2014年应补缴的企业所得税
借：利润分配——未分配利润
贷：应缴税费——应缴企业所得税
（2）缴2014年企业所得税时
借：应缴税费——应缴企业所得税
贷：银行存款
2、如果你们公司执行的是《企业会计准则》的。
（1）计提2014年应补缴的企业所得税
借：以前年度损益调整
贷：应缴税费——应缴企业所得税
（2）缴2014年企业所得税时
借：应缴税费——应缴企业所得税
贷：银行存款
（3）结转以前年度损益调整
借：利润分配——未分配利润
贷：前年度损益调整问题十：2015年1月份交了2014年的企业所得税之前没有计提，现在分录怎么做 补计提2014年所得税：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
上缴时：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款/现金
月末结转：
借：本年利润
贷：以前年度损益调整