小规模企业一次性开出一年的服务费增值税发票应怎么填写利润表和资产负债表,怎样避税？

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解决时间 2021-03-04 03:58

提问者网友：低吟詩仙的傷
2021-03-03 04:33

我是小规模营业范围为服务咨询。客户是一年的帐一次性结清，上月给客户开出了一年的劳务费增值税发票30万，请问利润表和资产负债表应该怎么填写，怎样才能避税。因为是一年结一次帐，而我的成本是12个月的总和。

最佳答案

五星知识达人网友：未来江山和你
2021-03-03 05:35

1、小规模企业一次性开出一年的服务费（以服务费12万、税率3%为例）：
借：银行存款、库存现金 12万
贷：营业收入（不含税）（一个月的）9708.74
贷：应交税费--应交增值税 291.26
贷：其他应付款（11个月的）11万
2、下一月：
借：其他应付款（一个月的）1万
贷：营业收入（不含税）（一个月的）9708.74
贷：应交税费--应交增值税 291.26
以此类推，下一月重复2、
仅供参考

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1楼网友：長槍戰八方
2021-03-03 05:41

虽然我很聪明，但这么说真的难到我了

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