上年少计提的折旧怎么做补提

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解决时间 2021-04-04 13:29

提问者网友：原来太熟悉了会陌生
2021-04-03 15:01

上年少计提的折旧怎么做补提

最佳答案

五星知识达人网友：梦中风几里
2021-04-03 15:58

肯定是不平衡的，这个应该没关系。，只要在所得税的时候做调整就行了。利润表反映的是本年的利润，所以以前年度损益对它没影响。但是会影响到以前年度利润-----未分配利润。
追问：要反结账处理么？
追答：不需要，反结账的话很麻烦，而且你们报表都交到税局了吧？我之前也试过这种问题，咨询过事务所说期初数不好改，可以放在未分配利润的期末数。

全部回答

1楼网友：街头电车
2021-04-03 18:10

直接借：利润分配——未分配利润贷累计折旧就可以了

2楼网友：山君与见山
2021-04-03 16:58

是这样的，你补提2010年度的折旧属于前期会计差错更正，应按追述调整法进行账务处理，我看到你的处理是对的（不过实务中后续事项还需考虑调整盈余公积所得税及相关附加税的影响），账务处理完后，需要做的一件事是需要你相应调整本年报表的年初数，并将此信息在报表附注中进行披露，这样才能最后一致！希望能够帮到你！

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