员工出差，差旅费是自己拿的，回来报销怎样记账，写凭证

员工出差，差旅费是自己拿的，回来报销怎样记账，写凭证

差旅费包括：餐费、住宿费、车费、出差补贴等。其中：餐费、住宿费、车费，这三项是必须要有相应的发票的，没有发票原则上是不能报销的。当然，还要结合你们单位的出差报销制度，看这三项有没有超出规定的金额，超出部分也不能报销。
报销时，需要做差旅费报销单，这个文具商店都是有买的，抬头有注明。这种报销单上面有一列是让你填“出差补贴”的，这个没有相应票据，填在这个报销单上即可。其他的发票粘在报销单后面的粘单上，在报销单上填好相应的金额，然后拿给相关领导签字，再交给会计审核，会计审核无误后再将给出纳付款。
入账时：
借：管理费用---差旅费
贷：银行存款/库存现金等

你好，会计处理如下：

1、提前预支差旅费2000元

借：其他应收款-xx员工   2000

贷：库存现金  2000

2、差旅费报销：

借：制造费用-差旅费  1920  （采购人员的费用一般是计入“制造费用”的）

借：库存现金   80    （归还多余差旅费）

贷：其他应收款-xx员工   2000

借：管理费用－差旅费 贷：库存现金

借：管理费用-差旅费 销售费用-差旅费 研发费用-差旅费 贷：库存现金 银行存款

一、“员工出差，差旅费是自己拿的，回来报销”填写差旅费报销单，经有关人员审批后，按实际报销的金额做会计分录： 借：管理费用 贷：库存现金 二、说明 1、管理费用是指企业为组织和管理生产经营发生的各种费用，包括企业在筹建期间内发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的以及应由企业统一负担的公司经费（包括行政管理部门职工工资及福利费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等）、行政管理部门负担的工会经费、董事会费（包括董事会成员津贴、会议费和差旅费等）、聘请中介机构费、咨询费（含顾问费）、诉讼费、业务招待费、……等。员工出差回来报销时，差旅费已经发生，管理费用增加记入借方。 2、出纳把现金支付给出差人，相当于支付了这笔差旅费。企业的现金减少记贷方。