关于工资的做帐流程是怎样的啊
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解决时间 2021-02-25 12:48
- 提问者网友:人傍凄凉立暮秋
- 2021-02-25 07:09
我是新手,求大侠。2014年只有一月份计提了一次工资,2月份我做凭证的时候老会计让我直接把工资计入成本和管理费用了,所以三四月份的工资我也是这么做的,都没有提前计提过。是不是不合规啊?应该怎么补救?
最佳答案
- 五星知识达人网友:梦中风几里
- 2021-02-25 07:31
提前计提工资是相对发放工资来讲的,不是绝对的提前计提
按照会计的权责发生制原则,哪个月的工资应该计到哪个月的费用中去
而实际工作中,工资发放是必须等到该月过完 了才能计算出每个员工工资,才能发放的
这样,就造成工资计算和发放的滞后性
所以,在该月月末,需要根据历史情况或者用别的手段暂估该月发生的工资费用,做计提分录入账
1) 当月计提做
借:管理费用/销售费用
制造费用=车间主要制造人员工资
生产成本--直接人工
贷:应付职工薪酬--工资
2)次月发放:
借:应付职工薪酬--工资
贷:现金/银行存款
其他应收款--社保金(应收回上月的社保费)
应交税费--应交个人所得税(应付职工个人所得税)
3)当月计提的工资与次月发放的差异多冲少补.
按照会计的权责发生制原则,哪个月的工资应该计到哪个月的费用中去
而实际工作中,工资发放是必须等到该月过完 了才能计算出每个员工工资,才能发放的
这样,就造成工资计算和发放的滞后性
所以,在该月月末,需要根据历史情况或者用别的手段暂估该月发生的工资费用,做计提分录入账
1) 当月计提做
借:管理费用/销售费用
制造费用=车间主要制造人员工资
生产成本--直接人工
贷:应付职工薪酬--工资
2)次月发放:
借:应付职工薪酬--工资
贷:现金/银行存款
其他应收款--社保金(应收回上月的社保费)
应交税费--应交个人所得税(应付职工个人所得税)
3)当月计提的工资与次月发放的差异多冲少补.
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- 1楼网友:低血压的长颈鹿
- 2021-02-25 08:11
借:应付职工薪酬——应付工资
贷:银行存款
贷:其他应付款——扣缴罚款
借:其他应付款——扣缴罚款
贷:营业外收入
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