开票交税。钱全部收到。求所有的会计分录要填写记账凭证的。拜求

我公司11月开票75000元，缴纳税金3217.5元，其中营业税2250.城市维护建设费157.5，教育费附加67.5元，地方教育费附加45，印花税22.5，企业所得税600，地方基金75元。要写哪些会计分录。怎么样提成本提人工。主营业务成本怎么计算啊。利润分配-未分配利润是怎么算的啊 。对了，12月20号75000元已经全部收到

11月开票会计分录
借：应收账款75000
代：主营业务收入75000
计提税金
借：主营业务税金及附加2595
代：应交税费--营业税2250
代：应交税费--城建税157.5
代：其他应交款--教育费附加67.5元
代：其他应交款-地方教育费附加45
代：其他应交款--地方基金75元
借：所得税--600
代：应交税金--应交所得税600
上交税金
借：管理费用--印花税22.5
借：应交税金--应交所得税600
借：应交税金--营业税2250
借：应交税金--.城市维护建设费157.5
借：其他应交款--教育费附加67.5元
借：其他应交款--地方教育费附加45
借：其他应交款--地方基金75元
代：银行存款3217.5
12月20日收款货款
借：银行存款75000
代：应收账款75000

计算： 营业税=开票收入*0.03=75000*0.03=2250 城建税=营业税*0.07=2250*0.07=157.5 教附=营业税*0.03=2250*0.03=67.5 地方教附=营业税*0.02=2250*0.02=45 印花税=开票收入*0.0003=75000*0.0003=22.5元 地方基金=开票收入*0.001=0=75元（是副调还是防洪啊？） 所得税=利润*0.25=（收入-成本-营业税金-期间费用）*0.25=600 所以你的未入账成本费用=75000-2617.5-2400（注：不含所得税）=69982.5 这个未入账成本费用包括主营业务成本、管理费用、财务费用 当年11月前没有资料，假定利润为零，12月未讲业务发生，假定没发生收入和成本费用。 就以当前数据显示，全年开票收入75000元，主营业务成本+营业税金+管理费用=69982.5 所以，税前利润为2400元 缴纳所得税600元，所以税后利润为1800元 即本年利润贷方余额为1800元，这就是未分配利润 分录如下： 1、开票收入 借：应收账款 75000 贷：主营业务收入 2、营业税金及附加入账（你是代开票吧？开票的同时缴纳了税款，所以所有税款都要做本期并且无需计提） 借：营业税金及附加 2520 （营业税金是营业税、城建税、教附及地方教附） 贷：库存现金 2520 3、管理税金入账 借：管理费用-税金 97.5 （管理税金是印花税和地方基金） 贷：库存现金 97.5 4、补做成本费用 借：主营业务成本 69982.5 (这个金额是主营业务成本和管理费用之和，你可适当做些管理费用分担一些） 管理费用 贷：库存现金 69982.5 5、结转收入 借：主营业务收入 75000 贷：本年利润 75000 6、结转成本费用 借：本年利润 69982.5 贷：主营业务成本 69982.5 （主营业务成本与非税金之外的其他管理费用） 管理费用 97.5 （如果做了别的管理费用，记的加上） 7、交所得税 （因为开票的时候就已经交了税，所以没有经过计提，未走应交税费科目） 借：所得税费用 600 贷：库存现金 600 8、结转所得税 借：本年利润 600 贷：所得税费用 600 以上为11月份当月发生，做在11月账中 从以上资料，12月未发生任何业务，只收到货款， 9、12月收到开票收入款 借：库存现金 75000 贷：应收账款 75000 10、12月末，将本年利润余额转到未分配利润（l因题目中未讲11月前情况，所以假定11月前利润为零,） 借：本年利润 1800 贷：利润分配-未分配利润 1800 齐活，供参考

11月开票75000元 借：应收账款 75000 贷：主营业务收入 75000 缴纳税金3217.5元，其中营业税2250.城市维护建设费157.5，教育费附加67.5元，地方教育费附加45，印花税22.5，企业所得税600，地方基金75元 借：营业税金及附加 3217.5 贷：应交税费—应交营业税 2250 应交税费—应交城建税 157.5 应交税费—教育费附加 67.5 应交税费—地方教育费附加 45 应交税费—地方基金 75 怎么样提成本提人工？ 依据工资表做应付工资（人工成本）。如果没有工资表也可以按历史情况计提，按百分比，具体是多少，每个企业不一样的，需要你自己算算或估计。计提分录 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬—工资 / 福利费 主营业务成本怎么计算啊？