如何确定最高综合授信额度之我见

如何确定最高综合授信额度之我见

【提要】目前，商业银行尤其是股份制商业银行普遍对授信额度没有一个具体的、科学的测算标准，即便有一个“标准”也根本没有起到应有的衡量和评价作用，往往是简单地以单笔信用产品额度及其累加数代替（最高综合）授信额度，甚至以个人好恶和“感觉”来确定这一额度，导致银行不能真实反映信贷风险的实际情况。笔者以借款人最大资产负债率不超过70%（这也是商业银行所能承受的一般企业的最大资产负债率）为依据，推导出一个公式来确定银行的最高综合授信额度。纯属拙见，难免有谬误之处，仅供参考和探讨。本文也是对笔者所撰《试论银行信贷风险的内部诱发因素》一文的补充。
“授信”，顾名思义即“授予信用”，是指银行对借款人能够给予的（最大）信用总额，即根据借款人的实际需要和财务状况，在银行基本同意给予信用的前提下，经过科学测算得出的银行在一定时期内对其能够承担的最大风险总量。对借款人给予最高综合授信额度的目的在于，只要最高授信额度和授信期限不突破，无论对借款人的累计发……【本篇约3800字，会员请先登录后查阅】

总资产减总负债就是该企业的所有者权益，包括该企业投入资本以及留存利润等，即净资产。 本例中，最高授信额度即为：（6400-4200）*85%=1870万元