挂在个人往来上的借款抵采购材料的应付账款 怎么做账 怎么把银行账做平

我们领导说 我们公司挂在个人往来上的个人借款太多了，要我把这个账冲平，要我冲采购材料的应付账款，但是我想如果分录是这样的话 借：应付账款 贷：其他应付款-个人借款 ， 但是这样的话银行账就会不平了的，审计到时候查的话比较麻烦，税务也会查账的

第一，委托收款，供应商出具加盖公章的授权委托书，委托个人代收材料款；第二、使用转账支票进行背书转让，因为转账支票是同城支票，支付时跨地区不行，就只能先转到个人卡上。特别注意的是不要和银行挂钩，银行支付的还是按正常的分录做：借：原材料 应交税金-应交增值税-进项税金 贷：银行存款。个人转账的话可以用上面的分录：借：应付账款 贷：其他应付款-个人借款，附件中要加上 供应商出具加盖公章的授权委托书 ，这样也应该可以的。采用银票的背书转让比较麻烦，首先个人是不能够

你的账务处理是对的，但前提是已经开具了货款发票。也就是说押金抵货款是第二步帐务处理。收到发票是先挂账，借：应收账款-某某 贷：商品销售收入 应交税费-增值税（销项） 第二步往来冲往来做 借：其他应付款-某某 贷：应收帐款-某某