营改增企业按增值税时间申报个人所得税出现滞纳金是否可以退回
答案:2 悬赏:0 手机版
解决时间 2021-01-31 13:57
- 提问者网友：川水往事
- 2021-01-30 16:16
营改增企业按增值税时间申报个人所得税出现滞纳金是否可以退回
最佳答案
- 五星知识达人网友：往事埋风中
- 2021-01-30 16:36
滞纳金可以退回的
没有问题
谢谢希望采纳
没有问题
谢谢希望采纳
全部回答
- 1楼网友：神鬼未生
- 2021-01-30 16:58
上交时
借：应交税金-应交增值税（税金）1700
-应交所得税 2000
营业外支出 （罚款 滞纳金）200
贷：银行存款 3900
转账
借：以前年度损益调整（税金）3700
贷：应交税金-应交增值税（税金）3700
借：利润分配-未分配利润 3700（分录调整未分配利润）
贷：以前年度损益调整（税金）3700
营业外支出（罚款滞纳金200）不能税前扣除 在年底调增应纳税所得额
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