到月底了，要上账，可是我是第一次做，不知道怎么写记账凭证

11月12号，老板交给出纳21000元，做平时费用使用，11月份有各企业交给我们的预付款共185600，开始这些预付款在老板手里，12月2号老板把钱打到我们公司的账号，因为先前已经给出纳21000元，所以老板打到账号上的是：164600。企业已经提走162600元的货，还剩下2000预付款在我们这里，因为我们进货的款还没有给厂家，所以我们账户上还有164600元，12月3号转款给厂家60000元，

请问这些怎样出凭证，怎样记账呀？

各企业从我们这里提货的详单月底交到财务

是新企业吗?

1.2100元实际是各企业预付款先打入了老板的私人账户和企业无关，对吗？

11月12日，老板交给出纳现金：21000元，用做平时报销开支。

分录：借：现金 21000

贷：应收账款 ----乙企业21000

2.12月2日，老板将剩余的预付款：164600打到公司账户

借：银行存款 1646000

贷：应收账款----甲企业1646000

3.12月3号，从公司账户转出60000元给厂家

借：库存商品（应付账款） 60000

贷：银行存款 60000

4. 21000+164600=185600-60000=125600 -102600=23000都是费用吗

5.11月份各企业提走：162600元的货

11月要有进货，才能走销售，否则没进哪有销。如果没几笔和专管员商量走下月。

新办企业会有注册资金，账户应该有钱。

按你的说法，只有1.5.是11月发生的业务。可以和专管员协商下。

1.借：银行存款 164600

现金 21000

贷：预付账款-**

预付账款-**总共185600

企业提货 借：预付账款 162600

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销）

12月3号，借：应付账款 ** 60000

贷：银行存款 60000

记账凭证可以根据每一张原始凭证填制，或根据若干张同类原始凭证汇总编制，也可以根据原始凭证汇总表填制，但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。

除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。

记账凭证各项内容必须完整，不能空项。

记账凭证应连续编号。记账凭证应按经济业务发生的先后顺序连续编号，每月从第1号开始，并在号码前冠以月份数。

记账凭证的书写应清楚，规范。相关要求同原始凭证。

记账凭证填制完经济业务后，如有空行，应当自金额栏最后一笔金额数字下的空行处至合计数上的空行处划线注销。

贷：预付账款 164600

1.首先应叫出纳把185600的预付款分清中哪些企业的预付款，各自开具收款收据。后面的问题有点乱