收到供应商提供发票又退货如何处理？

收到供应商提供的发票，后又全部退货，但票已记帐，已经两年，一直挂着，如果不用给供应商回开发票该如何做帐务处理？

你这个进行不了任何的账务处理。

因为只是没有退票，与账务处理无关。

如果没有支付货款，可以入到营业外收入中.借：应付账款，贷：营业外收入，这样就ok，如果是一般纳税人，也要把税金冲出来。一般是这样办理，不过例外你要自己考虑

先收到货，再收到对方来的发票，后又退货，但当时没作出相应处理？还挂了2年？

是的，业务上也是发票退回后，重新开新发票。最好的办法是：补货，这样就不会涉及到财务上的东西。