月底计提所得税费用

月底计提所得税费用

季度末需要计提本季度预提所得税。
1、和往月一样，做好所有成本费用收入税金等的结转，所有成本费用科目结平，余额应该只体现在本年利润科目上
2、如果本季度本年利润科目结转后，是贷方余额，那么说明是盈利状况，按照余额数据乘以25%，计算所得税费用
借：所得税费用
贷：应交税金-应交所得税
3、最后将所得税费用科目余额结转至本年利润，让本年利润余额体现为净利润
借：本年利润
贷：所得税费用
4、次月（4月）初申报所得税，扣款成功之后，做分录
借：应交税金-应交所得税
贷：银行存款

以上步骤做完后，即完成季度所得税费用的预提和缴纳。追问谢谢，我没表达清楚，这个会计分录我晓得，我想知道计入一系列账簿中该怎么记，计提所得税费用和结转是写在结转本期损益后吗，应交的所得税费用也计入应缴税费本月合计？追答第一个方法对，写在结转所有损益之后，第二个应交税费写在应交税金下面的应交所得税上，与其他税费区分开追问那之前所有的我已经写了红字合计的利润的要怎么改，擦了写结转所得税后的利润？
应交所得税计入总账的应缴税费合计吗？
如果上月发生，这月没发生的业务，这月也要写吗？怎么写，直接本月合计，然后余额照抄？追答结转所得税之前的利润叫利润总额，结转所得税之后的利润叫净利润

你需要什么 就填写什么。我不知道你要写什么，你自己判断应该是结转之前的数据还是之后的数据。

应交所得税计入应交税费总账，合并计算余额。

本月没有，本月不登记。直接写上月结转数，本月发生数=0 ，本月余额还是上月结转数。余额照抄追问我就是想问，我的账已经登完都做了本月合计了，计提企业所得税相关的科目要记账，是写在本月合计下方吗？然后在合计？
那之前做的记帐凭证汇总表的相关科目数字是否都要改变加入企业所得税的数字
资产负债和利润表按照计提后的做吗？
我表达方式可能有点问题，多多包涵追答你问的三个问题都是肯定回答。是的，是的，是的。