【09被骗20w】...可以帮我解答下么?原题:某企业04年发生亏损20W05....
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解决时间 2021-03-10 21:34
- 提问者网友：蔚蓝的太阳
- 2021-03-10 17:21
【09被骗20w】...可以帮我解答下么?原题:某企业04年发生亏损20W05....
最佳答案
- 五星知识达人网友：思契十里
- 2021-03-10 17:29
【答案】 1、04年亏损20W,自然没有企业所得税,04年企业所得税是0
2、05年盈利12W,用04年亏损的20W来弥补,所以05年企业所得税是0（04年+05年一起还亏8W）
3、06年亏损1W,所以06年企业所得税是0（04年+05年+06年一起亏了9W,其中04年弥补05、的盈利后还亏损8W,06年亏损1W）
4、07年盈利4W,先用04年弥补05年盈利后还亏损的8W来弥补,所以07年企业所得税是0（04年+05年+06年+07年一起还亏5W,其中04年弥补05、07年的盈利后还亏损4W,06年亏损1W）
5、08年亏损5W,所以08年企业所得税是0（04年+05年+06年+07年+08年一起还亏10W,其中04年弥补05、07年的盈利后还亏损4W,06年亏损1W,08年亏损5W）
6、09年盈利2W,先用04年弥补05年、07年的盈利后还亏损的4W来弥补,所以09年企业所得税是0（特别注意,因为税法规定：企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转弥补年限最长不得超过5年!因此,04年弥补05年、07年、09年的盈利后还亏损的2W,对于10年盈利已不能弥补——则05年+06年+07年+08年一起还亏6W）
7、10年盈利38W,先用06年亏损的1W弥补,再用08年亏损的5W弥补.
即10年企业所得税=38-1-5=32W×25%=8W
2、05年盈利12W,用04年亏损的20W来弥补,所以05年企业所得税是0（04年+05年一起还亏8W）
3、06年亏损1W,所以06年企业所得税是0（04年+05年+06年一起亏了9W,其中04年弥补05、的盈利后还亏损8W,06年亏损1W）
4、07年盈利4W,先用04年弥补05年盈利后还亏损的8W来弥补,所以07年企业所得税是0（04年+05年+06年+07年一起还亏5W,其中04年弥补05、07年的盈利后还亏损4W,06年亏损1W）
5、08年亏损5W,所以08年企业所得税是0（04年+05年+06年+07年+08年一起还亏10W,其中04年弥补05、07年的盈利后还亏损4W,06年亏损1W,08年亏损5W）
6、09年盈利2W,先用04年弥补05年、07年的盈利后还亏损的4W来弥补,所以09年企业所得税是0（特别注意,因为税法规定：企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转弥补年限最长不得超过5年!因此,04年弥补05年、07年、09年的盈利后还亏损的2W,对于10年盈利已不能弥补——则05年+06年+07年+08年一起还亏6W）
7、10年盈利38W,先用06年亏损的1W弥补,再用08年亏损的5W弥补.
即10年企业所得税=38-1-5=32W×25%=8W
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- 1楼网友：鱼忧
- 2021-03-10 17:41
我也是这个答案
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