小规模纳税人税金的计提和交纳如何做分录
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解决时间 2021-01-04 06:06
- 提问者网友：原来太熟悉了会陌生
- 2021-01-03 09:49
小规模纳税人税金的计提和交纳如何做分录
最佳答案
- 五星知识达人网友：西风乍起
- 2021-01-03 11:16
举例,你的增值税率为3%则:
8月结束计提时 借:主营业务收入 XX元
贷:应交税金-应交增值税 XX元
计提防洪费、城建税，教育费附加等时
借：主营业务税金及附加 XX元
贷：应交税费（或用其他应交款，小企业一般用这个科目）-城建税 XX
範 -防洪费 XX元
-教育费附加 XX元
-地方教育费附加 XX元
9月交纳后,根据交税单
借:应交税金-应交增值税 XX元
-城建税 XX元
其他应交款-防洪费 XX元
教育费附加 XX元
地方教育费附加 XX元
贷:银行存款(也可能是卡) XX元
另外交税单附在9月你编写的凭证后面
8月结束计提时 借:主营业务收入 XX元
贷:应交税金-应交增值税 XX元
计提防洪费、城建税，教育费附加等时
借：主营业务税金及附加 XX元
贷：应交税费（或用其他应交款，小企业一般用这个科目）-城建税 XX
範 -防洪费 XX元
-教育费附加 XX元
-地方教育费附加 XX元
9月交纳后,根据交税单
借:应交税金-应交增值税 XX元
-城建税 XX元
其他应交款-防洪费 XX元
教育费附加 XX元
地方教育费附加 XX元
贷:银行存款(也可能是卡) XX元
另外交税单附在9月你编写的凭证后面
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