求教跨年度补帐的问题

求教跨年度补帐的问题

您这样做，首先问责会计公司，为什么少计或漏记，银行账日清月结，应该同银行对账单一致，不一致应该编制调节表，当然这里面可能有你们自己的原因，票据未提拱给你家，人家不知你们厂租和管理费
其次，在税方面你要弄清你们是查账征收还是核定征收，调账倒是容易，但涉税就麻烦，如果是核定征收现在调增费用可以，进以前年度损益调整也可。如果漏记的厂租及管理费用，那么就
借管理费用-租金或其他费用（以前年度损益调整）
贷银行存款（应付账款）
如果是查账征收注意一定要有合法发票且不能超过一年（有的要求上年预提的费用要在下年度所得税申报前发票到才允许税前列支）问问专管员吧
总之调账不是问题，可以在3月份调，但涉税得搞清楚。追问我们是一般纳税人。税金没有错，完全是代理记账公司乱做的，错误太多，尤其是管理费用。银行做了次月又用现金重做一笔。都不知道怎么调帐了追答我说的税是所得税
银行账以每月取一次对账单，可以对出来
费用补记即可

1、可以做一笔红字冲销凭证，将多记的金额做冲销。
（1）凭证摘要写：冲销2012年XX月第XX号凭证多记金额。
（2）会计分录
借：其他应付款-房产局 300（红字）
贷：银行存款-工行 300（红字）
2、做一个银行存款余额调节表，调整到一致就行了追问以前就没做银行帐，也红冲不了