营业税金及附加、所得税未计提怎么办

本年度的营业税金及附加、所得税都没计提，本月开始计提的话，该怎么提呢？分开记分录还是本月和前面的记在一起？以前年度的也没计提，如果不提的话有没有影响？谢谢，望各位大侠指导！

比如说营业税金及附加每个月营业收入为20000元，能把这个月的计提分录还有下个月的交纳后的分录说一下吗，
还有所得税是一季度一交，这个月补提一下就行了吧？
谢谢 ！

计提时:

借:营业税金及附加 1100
贷:应交税金--营业税 1000
--城建税 70
教育附加税 30

缴纳时:

借:应交税金--营业税 1000
--城建税 70
教育附加税 30
贷:银行存款 1100

计提营业税金及附加时： 借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交营业税 ——应交城建税等 计提所得税费用时： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税

本年度没有计提，可以放在一张凭证中，写清楚摘要。 以前年度没有计提的，通过“以前年度损益调整”科目

本年度一起计提，以前年度也需补上，如果不计提营业税金及附加，税务查出也要补交的。