未开票销售帐务处理

在开票当月的帐务处理，是做红字冲回吗？然后报帐时要减去这未开票的吧，在增值税申报表附表一中未开票销售做负数是吗？各位老师帮帮忙啊，谢谢了

是上月（上年度）已经反应的未开发票收入，本已补开发票，申报税时，要写申报说明，写清情况，有专管员审批签字。在填写增值税申报附表一中，把当月开票的增值税额减少就可以的。不用把未开票销售做负数，（2009年10月以后改此法）。

不论你收到没收到，发货时就该确认增值增值税收入； 9月 借 应收账款 10万 贷 主营业务收入 10万÷1.17 贷 应缴税金－增值税销项 10万÷1.17*0.17 次月增值税申报时，把税金填写在附表2“无票申报”一栏 不论什么时候收到货款，都只冲平往来 借 银行存款 10万 贷 应收账款 10万 11月开发票不做财务处理，月申报增值税时，在附表ii“无票申报”一栏用红字红冲。