进料边角料内稍征海关进口关税与增值税的会计分录怎样做?

答案:2 悬赏:20 手机版

解决时间 2021-01-02 00:15

提问者网友：椧運幽默
2021-01-01 20:49

请教高手，进料边角料233695.06元,税率17%,税额:39728.16
进料料件内销6753.29元,税率17%,税额:1148.06
废纸袋、卡板、废胶袋：14553.06元,税率17%,税额:2474.02
请问以上三种怎样做会计分录呢?急!请求知道者,谢谢!

最佳答案

五星知识达人网友：愁杀梦里人
2021-01-01 21:25

1.上述核销合同海关补征三项进口增值税的会计分录同,如下:
借:应交税费--应交增值税(进项税额)
货:银行存款
2.若尚未比对认证通过则借记应交税费--应交增值税(待认证进项税),待认证通过后,借记应交税费--应交增值税(进项税额),货记应交税费--应交增值税(待认证进项税).
3.补征的三项进口关税分录:
借: 主营业务成本(边角料及料件内销入此)
销售费用(包装物入此科目)
贷:银行存款

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1楼网友：忘川信使
2021-01-01 22:45

可以吧，只要购买方不索取，老老实实申报了增值税，就没后果。附表上不是专门有一栏“未开具发票”吗

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