2016年5月 进项税额3万元 销项税额1万元 应纳税额和留抵是多少
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解决时间 2021-02-26 07:00
- 提问者网友：活着好累
- 2021-02-26 03:08
2016年5月 进项税额3万元 销项税额1万元 应纳税额和留抵是多少
最佳答案
- 五星知识达人网友：长青诗
- 2021-02-26 03:33
增值税应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 （1-3=-2）
当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。
综上所述，故本期应纳税是0， 留底下期抵扣额是2万元。
当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。
综上所述，故本期应纳税是0， 留底下期抵扣额是2万元。
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- 1楼网友：人類模型
- 2021-02-26 05:12
在没有出口业务的情况下：
本期应交增值税=本期销项税-本期进项税-上期留抵税额
本题本月应交增值税=5-3-1=1（万元）
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 10 000
贷：应交税费——未交增值税 10 000
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