企业所得税季报表没有扣款怎么做账?

企业所得税季报表里本期金额是1117.61，我已经计提到应交税费--应交所得税，但是累计金额里没有数字，到税局扣款也没有扣款。账面上应交税费--应交所得税 1117.61，怎么处理？

企业所得税申报表，是按照“累计金额”栏的“实际利润额”来确认是否征收企业所得税，而不是依照“本期金额”栏的数据征收企业所得税。如果累计金额的实际利润额＜0，其应纳税所得额为0，不征收企业所得税。
如果贵公司从元月到税款所属期最后一个月，其利润总额＜0,。
你用红字冲掉你所做的计提企业所得税这笔会计分录。

企业所得税先计提后缴纳，计提的时候 借 所得税 贷 应交税费-应缴所得税 缴纳的时候 借 应交税费-应缴所得税 贷 银行存款等 月末结转 借 本年利润 贷 所得税