怎么做进项税额转出

怎么做进项税额转出

问题一：如何做进项税额转出 这个和表二没有关系的，表二是埴进项的，就是你已经认证后的发票金额，这个数字在国税的系统里面是有备案的，就是差一分钱都不行。如果你要作进项税额转出，就在主表上填写，主表上有一丹叫进项税额转出，你直接填写就是了，注意，如果作了进项税额转出的话，以后就不能再抵扣了，视为自动放弃。问题二：增值税进项税转出，分录怎么做？ 增值税进项税转出，也就是说进项税额不得抵扣，进项税额部分转入相关成本：
1、原材料
借：原材料
贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出
（之前是：借：原材料
借：应交税费—应交增值税—进项税额
贷：银行存款（或应付账款）2、固定资产：
借：在建工程（或固定资产）
贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出问题三：进项税额转出怎么做？ 由于对方已经作废，你方已经印证，那么票是不可能返还了，但由于对方作废你方入账属白条了。故应红字全部冲出（视为估价处理）。
借：原材料（或库存商品、包装物等） （红字）
应交税金--应交增值税（进项税额） （红字）
贷：银行存款（或现金、应付帐款） （红字）
再根据新票做正常入库处理即可（包括进项票印证申报抵扣）。
借：原材料（或库存商品、包装物等）
应交税金--应交增值税（进项税额）
贷：银行存款（或现金、应付帐款）
至于申报可以将上个冲出分录的进项税（红字）填入申报表的进项税转出栏即可，同时写上说明放入本月申报表内备时间长以后查实。问题四：进项税额转出的会计分录 1、我手上的通知单怎么做分录。
做原来购入时的相反的冲销分录：
借：固定资产（红字）
贷：应交税金-进项税额转出
贷：应付账款（其它应付款等）（红字）
2、对方开出红字发票我应怎样做分录。
无须另做分录，可附在第1条凭证后做附件（一般情况下，销方是不用寄红字票的）
3、对方再开出正确的兰字发票我应怎样做分录？
按正常购入的程序入账
4、收到的红字和正确的兰字是否都要认证？
只须验证蓝字票，红字不用验问题五：做进项税额转出时，会计分录怎么做 进项税额转出是企业经常会发生的事情，其财务处理分录如下:
发生需要转出时：
借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用)
贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)
月底进行结转时：
借：应交税法-应交增值税（进项税转出）
贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
进项税额转出主要是发生以下两种情况:
1、纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失;
2、纳税人购进的货物或应税劳务改变用途，如用于非应税项目(在建工程)、免税项目或集体福利与个人消费等。
进项税额转出就是将不可抵扣的进项税额(前期已经入账)转出到对应的存货成本里。问题六：购货方，进项税转出要怎样做? 主表要填，附表二也要填，在镜像税额转出大栏次的红字发票通知单小栏次填写。问题七：进项税转出如何做凭证 这种情况是要退票的，将原发票撤出，以复印件做账，同时做说明，以复印件冲账
借：原材料 红字
应交税金——增值税——进项税额转出 红字
贷：其他应收款（应付账款也可） 红字
等对方再开来内容相同的增值税发丹，再
借：原材料
应交税金——增值税——进项税额
贷：其他应收款（应付账款也可）
有些会计可能会要求对方开红发票冲，而不退票，这是不可能的，只能退原票换新票，因为开票方将原票作废，不能开红票了。问题八：增值税进项税转出如何做帐务处理。 借 主营业务成本
贷 应交税金-应交增值税-进项税额转出问题九：已经申报成功，怎么做进项税额转出？ 企业电子申报系统里面的增值税申报表和附表二里有进项税转出一栏。
会计分录：借：主营业务成本 3400
贷： 应交税金-应交增值税-进项税转出 3400问题十：请教高手，增值税进项税额转出会计分录怎么做 10分借：相关成本费用项目
贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
（金额为自用部分相应的进项税额）
1、如果将进货直接用于非应税项目（自用），可以如上操作；
2、如果进货经加工成为销售的产品的话，就需要视同销售产品计缴销项税（相应的进项不需转出），计税依据为产品的销售市场价。此时的分录如下：
借：相关资产或成本费用项目
贷：产品销售收入
贷：应交税金-应交增值税-销项税