应交税费月末有余额吗

应交税费月末有余额吗

问题一：应交税费期末为什么会有余额 各项税种都是在本月月末按照税法规定计提，按照税法规定的申报期限申报缴纳，一般是在次月15日内申报缴纳；所以，月末计提后，应交税费有贷方余额，只有在次月缴纳后该科目无余额，余额在贷方反映企业欠税，余额在借方反映企业多交税，需要退税或下期抵缴。问题二：为什么应交税费月末有借方余额,用结转吗? 1、月末一定要按收入计算提取税金，帐务处理（1）提取税金时借：主营业务税金及附加贷：应交税费--营业税贷：应交税费--城建税贷：应交税费--教育费附加（2）结转税金时借：本年利润贷：主营业务税金及附加（3）下月範税金时借：应交税费--营业税借：应交税费--城建税借：应交税费--教育费附加贷：银行存款2、由于你没有作提取、结转税金分录，导致应交税费科目出现借方余额，并且，税金没有结转到本年利润中，利润核算不准确。因此，你还应该做补提、结转税金分录。（1）按实际缴纳税金做补提分录借：主营业务税金及附加贷：应交税费--营业税贷：应交税费--城建税贷：应交税费--教育费附加（2）然后，按提取税金做结转分录借：本年利润问题三：月末应交税费应交增值销项税额是否有余额 正常情况下，应交税费——应交增值税——销项税额（进项税额）月末都是有余额的；一般企业月末会将应缴纳的税金，借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时：借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款——**账户但现行小企业会计准则取消了“转出应交增值税”三级明细，缴纳税金时 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款——**账户故，不管如何核算，正常情况下，月末销项税额及进项税额都有余额；年末是否应有余额应分两种情况： 一、不保留余额，年末将应交税费下的三级明细科目互相对冲（各明细余额一般为零，如果有留抵，余额一般在“进项税额”明细下保留） 二、不作调整个人认为，日常对于应交税费下三级明细年末是否保留余额，因其相关数据分析意义不大（每年的数据可以通过本年累计发生额取得），冲平与不冲平（是否保留余额）本来相关条文也未明确规定，自己可以自行设计；我都是将年末余额冲平，否则时间一长，看余额数字有点眼花！问题四：会计问题（高手现身）应交税费的期末余额是不是等于期 1、应交税费的期末余额是不是等于期初余额+贷方本期发生额-借方本期发生额啊?
是的。
应交税费期末余额=期初贷方余额+本期贷方发生额合计-本期借方发生额合计
2、假如期末余额出现负数的话在三栏式明细账里面的借或贷那栏我是不是应该写与上期相反的方向(例如:上期是借那本期应该写贷对不对?)
（1）如果期末余额出现负数，在三栏明细账中借或贷那栏写“借”。
（2）如果期末余额正数，在三栏明细账中借或贷那栏写“贷”。问题五：应交税费的期末余额如何填列 应该是期初余额加本期贷方发生额减本期借方发生额，就等于应交税费的余额，应交税费的余额通常在贷方，若在借方，数字前加负号就好啦问题六：进项税 销项税月底有余额吗 一般来讲，都会有余额，不需要结转。因为增值税是属于价外税，跟利润无关，只有跟利润有关的科目才需要在期末结转本年利润。至于年末结转的是所有应交税金科目的汇总余额。负数，就转入到已交税金科目，正数，就转到未交税金科目。进项税、销项税、已经税金、进项转出等等都会有余额，这些都不用担心，进项税余额表示你今年发生的所有进项税扣除进项转出部分，销项税余额表明你今年发生的所有销项税，已交税金表示你今年缴纳了多少税金，进项转出表示你今年发生的进项税不允许抵扣金额。所以不管有没有余额，你都不需要进行账务处理，在资产负债表日应交税金的余额是上述各明细账的累计余额，正数，表明你今年还有未交的增值税，负数，表示你今年多交了多少税。问题七：应交税费会计分录期未余额在哪方？ 应交税费会计分录期末余额一般应该记在贷方。
应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。
应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、营业税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税等。问题八：应交税费有余额吗，一般在借方还是贷方 会计科目是借方余额，填在借方，表明多交了税、预交税、增值税进项大于销项等情况；报表填在应交税费项目，负数。问题九：应交增值税明细科目月末年末余额如何处理 对于进项税额、销项税额可以在每月末，做个凭证借：应交税费--应交厂值税--销项税额贷：应交税费--应交增值税--进项税额应交税费--未交增值税（差额）也可能在借方这样明细进项税额、销项税额没有余额，而且每月账面结转完的“应交税费--未交增值税”与增值税报表完全一致，借方余额为留抵税额，贷方为应缴税额。问题十：应交税费贷方有余额怎么办？ 首先要查找原因，如果没有多计提税金，应将余额进行纳税申报；如果多提，要做冲减多计提税金的账务处理。