资产负债表中其他未交款为负数怎么处理
答案:2 悬赏:70 手机版
解决时间 2021-02-05 06:54
- 提问者网友：城市野鹿
- 2021-02-04 20:43
2月份代扣社保款（2月份社保）时：借：其他应交款 贷：银行存款，3月份发2月份的工资：借：应付职工薪酬 贷：其他应交款 库存现金，那这样2月份的资产负债表中的其他未交款就出现在负数了，这样会有什么问题？
最佳答案
- 五星知识达人网友：舊物识亽
- 2021-02-04 22:07
就用负数表示，不会影响资产负债表的平衡关系的。因为银行存款也在资产一方，贷记是减少了，其他未交款在负债一方，负数表示是减少了。资产与负债同时减少，还是平的。
全部回答
- 1楼网友：从此江山别
- 2021-02-04 22:32
你账有点问题，2月份代扣社保款时，已有社保发票，应作：
借：管理费-社保（单位）
借：其他应收款（个人）
贷：银行存款
次月发工资，扣款冲回
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