账上有 累计销项 累计进项 还有累计 进项税转出 （ 进项大于销项） 怎么才能算出本期留底数

账上有 累计销项 累计进项 还有累计 进项税转出 （ 进项大于销项） 怎么才能算出本期留底数

应交税费-应缴增值税是多栏账，基本的借贷平衡关系是这样的：
进行税额-进行税额转出+转出未交增值税=销项税额

如果有留底，应交税费-应缴增值税期末时借方余额，与纳税申报表一致；

如果要纳税，期末要结转，借：应交税费-应缴增值税（转出未缴增值税）
贷：应交税费-未缴增值税
结转后应交税费-应缴增值税余额为0，应交税费-未缴增值税余额为应缴纳的税额，与纳税申报表一致。

不提取。