营业税金及附加跨年处理

08年12月29日发生收入，账上一点都没涉及此业务。发票已由税局代开，营业税、教育费附加、城建税已经由对方代扣代缴过了，09年年报我怎么调整这三个税。
我的理解是在年报中主表里的“营业税金及附加”里填上，因为我没有找到其他表中能调整此项的地方。

对方代扣代缴应是你公司抬头，现在处理应按错账处理，用以前年度损益调整做，年报按调整后的金额做，相关数据都应有变化，该项不需调整，只将最终数填上即可

用红字凭证冲回原来错误的凭证，然后才做正确的凭证。

这里边会涉及到企业所得税，不过没有跨季度，没有问题的。