本月忘记选减免税政策多交地方教育费附加税怎么办

本月忘记选减免税政策多交地方教育费附加税怎么办

一、补缴增值税，城建税、教育费附加也要补缴。 二、补了地税后怎样做会计分录？ 1、补上月会计分录？ （1）补提税金 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 （2）结转时 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 （3）补缴时分录 借：应交税金--城建税 借：其他应交款--教育费附加 贷：银行存款等 2、补上年会计分录？ （1）补提时 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 （2）结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 （3）补缴时分录 借：应交税金--城建税 借：其他应交款--教育费附加 贷：银行存款等 2009-03-19 14:48 补充问题 那还有防洪费与个人所得税呢? 1、个人所得税计税依据是工资薪金，与增值税无关，不用补缴。 2、防洪费是按照收入的一定比例计算提取。 3、补交增值税，只能涉及城建税和教育费附加。因为，城建税和教育费附加是根据增值税计算提取的。

出口免税收入是免征增值税的，当然其城建税、教育费附加；地方教育费附加等附加税也要减免的；但出口企业若有免抵额是要交纳城建税和教育费附加的。 若是外资企业，不征收城建税和教育费附加。 ‍