三、2010年6月，某自营出口的生产企业因未在规定期限内收齐前期已申报退税的一般贸易出口货物报关单，在当期按出口视同内销货物自行计提了销项税额。该批货物的出口额为117000元（换算为人民币的价格），征税率为17%，退税率为13%。假设6月无出口业务发生，如何进行会计处理？
如何进行会计处理？
答案:1 悬赏:80 手机版
解决时间 2021-05-10 17:15
- 提问者网友：我是女神我骄傲
- 2021-05-10 12:44
最佳答案
- 五星知识达人网友：孤独入客枕
- 2021-05-10 13:23
应补增值税额=117000/1.17X17%-4680=17000-4680=12320
注:4680是你单位做免税申报时的征退税差额,4%的部份,且你在出口的当月做的进项税金转出的那部份税金。
做分录：
借：主营销售成本 12320
贷：银行存款 12320
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