负数发票认证了怎么办？

如题。。。。。。

供应商开来的退货负数发票，本来就应该认证，冲减当月进项税额嘛！会计处理：借 原材料（红字） 借 进项税 （红字） 贷 应付账款（红字）或者反向蓝字也可以。一般应该用前一种。

没怎么办呀，正负数发票都是应该论证的呀，做进项税红字就好了，相应的存货也在借方用红字冲销。

负数发票应该是退货发票吧，还是要认证的，而且要当月认证，冲减当月的进项税额，假如当时收货时的分录是

借：原材料（蓝色的字）

借：应交税金-进项税（蓝色的字）

贷：应付帐款（蓝色的字）

现在这张负数发票认证了，要做的分录是

借：原料料（红字）

借：应交税金-进项税（红字）

贷：应付帐款（红字）

要记得后面这张分录是要用红笔的，不然就变成做错帐了，而且会变成重复入库.