会计题,答对追加100分!一共200分!Plant costing $20,000 with 累积折

会计题,答对追加100分!一共200分!Plant costing $20,000 with 累积折

　　工厂成本20000（4000的累计折旧）在09年6月30日买了18000.这个工厂在06年7月1日以180000获得.税务局 认为是这个资产可用10年.公司作为15的折旧　　这栋楼在09年6月30号被重新估价.不再是之前的价值.税务局认为这栋楼有40年寿命,但是公司作为10年寿命作报表.　　在09年6月30日,公司还记录了一个 债务拖欠费用3000 .其他费用都是可扣除的.税率是30%,但是在08年7月1日改为了25%.　　问题：　　（1）　　用以上条件,计算正确的数据和所有相关的 税收 和 递延税款 账户 的 09年6月30日的日记账分录.你必须确保你的税收效应工作表和日记账分录调谐 （需要 T账户 ）　　老师说这里面不是所有的信息都给你的,有一些数据还需要你自己计算!　　06年7月1日-08年7月=30%*(180000/10*2-180000/15*2)=3600　　08年7月-09年6月30=25%*(180000/10*1-180000/15*1)=1500　　09年12月31=(180000-180000/10*3-3000)/40/12*6-(180000-180000/10*3-3000)/10/12*6=-4612.5　　递延所得税资产=3600+1500-4612.5=487.5　　借：所得税费 当年应交的所得税费数字X　　递延所得税资产 487.5　　贷：应交税费-应交所得税 X-487.5　　税务局真是没事做：税务局 认为是这个资产可用10年 、 税务局认为这栋楼有40年寿命,这不是折腾人吗?　　老师说这里面不是所有的信息都给你的,有一些数据还需要你自己计算!收入和费用都没怎么算当年应交的所得税费数字,估计是老师漏了几个数字!　　可能中国和外国不一样,中国只在年底交所得税时调整递延所得税.我算的是09年12月底的分录.　　09年6月30=3600+1500=5100　　09年6月30号被重新估价如果在中国还没交税所以不调整所得税,但调整每月累计折旧：　　借：管理费用 256.25　　贷：累计折旧 256.25　　中国和外国不一样

这个答案应该是对的