3月1日,向d证券公司发出投资款1000万元,款已通过开户行汇入证券公司帐户。
3月2日,委托d证券公司购入股票100万股,每股8元,另发生相关费用2万,并将该股票划分为交易性金融资产。
3月31日,该股票在证券公司售价7.7元每股
4月30日,收盘价每股8.1元。
5月10日,将所有股票出售,所得价款825万元,已存银行,假定不考虑相关税费
要求逐笔编制上市公司的会计分录
3月1日,向d证券公司发出投资款1000万元,款已通过开户行汇入证券公司帐户。
3月2日,委托d证券公司购入股票100万股,每股8元,另发生相关费用2万,并将该股票划分为交易性金融资产。
3月31日,该股票在证券公司售价7.7元每股
4月30日,收盘价每股8.1元。
5月10日,将所有股票出售,所得价款825万元,已存银行,假定不考虑相关税费
要求逐笔编制上市公司的会计分录
3.1:借:其他货币资金——存出投资款 10000000
贷:银行存款 10000000
3.2:借:交易性金融资产——成本 8000000
投资损益 20000
贷:其他货币资金——存储投资款 8020000
3.31:借:公允价值变动损益 300000(8-7.7)*1000000
贷:交易性金融资产——公允价值变动 300000
4.30:借:交易性金融资产——公允价值变动 400000(8.1-7.7)*1000000
贷:公允价值变动损益 400000
5.10:借:银行存款 8250000
贷:交易性金融资产——成本 8000000
——公允价值变动 100000
投资收益 150000
同时 :借:公允价值变动损益 100000
贷:投资收益 100000
3月1日,向d证券公司发出投资款1000万元,款已通过开户行汇入证券公司帐户。
借:其他货币资金1000
贷:银行存款1000
3月2日,委托d证券公司购入股票100万股,每股8元,另发生相关费用2万,并将该股票划分为交易性金融资产。
借:交易性金融资产800
投资收益2
贷:其他货币资金802
3月31日,该股票在证券公司售价7.7元每股
借:公允价值变动损益30
贷:交易性金融资产30
4月30日,收盘价每股8.1元
借:交易性金融资产40
贷:公允价值变动损益40
5月10日,将所有股票出售,所得价款825万元,已存银行,假定不考虑相关税费
借:银行存款825
贷:交易性金融资产800
投资收益25
借:公允价值变动损益10
贷:投资收益10 谢谢采纳!!!
3月1日:
借:以他货币资金—存出投资款 1000
贷:银行存款 1000
3月2日:
借:交易性金融资产—成本 800
投资收益 2
贷:其他货币资金—存出投资款 802
3月31日:
借:公允价值变动损益 30
贷:交易性金融资产—公允价值变动 30
4月30日:
借:交易性金融资产—公允价值变动 40
贷:公允价值变动损益 40
5月10日:
借:银行存款 825
公允价值变动损益 10
贷:交易性金融资产—成本 800
—公允价值变动 10
投资收益 25
你看看~~希望对你有帮助~