上月应收账款漏记该如何处理?如要补记凭证怎样做?凭证贷方科目是什么?
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解决时间 2021-01-11 12:06
- 提问者网友:流星是天使的眼泪
- 2021-01-11 06:35
上月应收账款漏记该如何处理?如要补记凭证怎样做?凭证贷方科目是什么?
最佳答案
- 五星知识达人网友:西风乍起
- 2021-01-11 07:19
上月应收账款漏记,看情况是应收账款借方发生额漏记。应收账款应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项,包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
因此,凭证贷方科目主要是主营业务收入、其他业务收入、应交税费等等。你要看看这笔应收账款是怎样产生的,才能确定贷方科目。追问贷方是主营业务收入,我做的是手工账,这是上个月的业务了,就直接补记那这个月的主营业务不就增加了,但这不是这个月的业务啊。追答一般来说,收入核算成果是按年或季,如果你们在意月收入的话,只能在明细账及记账凭证上注明是补记上月收入,调整下上月报表。补记的收入计入上月报表,不记入本月收入数。
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税
备注:补记上月业务,据此调整上月总账及报表。
因此,凭证贷方科目主要是主营业务收入、其他业务收入、应交税费等等。你要看看这笔应收账款是怎样产生的,才能确定贷方科目。追问贷方是主营业务收入,我做的是手工账,这是上个月的业务了,就直接补记那这个月的主营业务不就增加了,但这不是这个月的业务啊。追答一般来说,收入核算成果是按年或季,如果你们在意月收入的话,只能在明细账及记账凭证上注明是补记上月收入,调整下上月报表。补记的收入计入上月报表,不记入本月收入数。
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税
备注:补记上月业务,据此调整上月总账及报表。
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- 1楼网友:你可爱的野爹
- 2021-01-11 08:05
打开上月会计期,按照正常业务补记。
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