什么叫现金流量表

什么叫现金流量表

问题一：什么是现金流量表 现金流量表
现金流量表是综合反映企业一定会计期间内现金来源和运用及其增减变动情况的报表。这里的现金通常包括现金和现金等价物。现金等价物必须具备四个条件：①期限短；②流动性强；③易于转换为已知金额现金；④价值变动风险很小。
现金流量表的作用有： ①反映企业的现金流量，评价企业未来产生现金净流量的能力；②评价企业偿还债务、支付投资利润的能力，谨慎判断企业财务状况；③分析净收益与现金流量间的差异，并解释差异产生的原因；④通过对现金投资与融资、非现金投资与融资的分析，全面了解企业财务状况。
参考资料：www.nttvu.com/...-5.htm问题二：现金流量是什么意思？ 现金流量是现代理财学中的一个重要概念，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。
现金流量（Cash Flow）管理是现代企业理财活动的一项重要职能，建立完善的现金流量管理体系，是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。
现金流量是现代理财学中的一个重要概念，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。例如：销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资、借入资金等，形成企业的现金流入;购买商品、接受劳务、购建固定资产、现金投资、偿还债务等，形成企业的现金流出。衡量企业经营状况是否良好，是否有足够的现金偿还债务，资产的变现能力等，现金流量是非常重要的指标。
工程经济中的现金流量是拟建项目在整个项目计算期内各个时点上实际发生的现金流入、流出以及流入和流出的差额（又称净现金流量）。现金流量一般以计息周期（年、季、月等）为时间量的单位，用现金流量图或现金流量表来表示。问题三：《现金流量表》中“现金”指的是什么 现金流量表的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物。
具体包括以下四个方面内容：
（一）库存现金
库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金，即与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致。
（二）银行存款
银行存款是指企业在银行或其他金融机构随时可以用于支付的存款，即与会计核算中“银行存款”科目所包括的内容基本一致。它们的区别在于：存在银行或其他金融机构的款项中不能随时用于支付的存款，不应作为现金流量表中的现金，如不能随时支取的定期存款。但提前通知银行或其他金融机构便可支取的定期存款，则包含在现金流量表中的现金概念中。
（三）其他货币资金
其他货币资金是指企业存在银行有特定用途的资金或在途中尚未收到的资金，如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证资金、在途货币资金等。
（四）现金等价物
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。现金等价物的主要特点是流动性强，并可随时转换成现金的投资。通常指购买在三个月或更短时间内即到期或即可转换为现金的投资，如企业于1998年12月1日购入1996年1月1日发行的期限为三年的国债，购买时还有一个月到期，这项短期投资应视为现金等价物。
参考：zhidao.baidu.com/...VA4Va_问题四：现金流量表的主要作用是什么？ 在上市公司对外提供的三张会计报表中，现金流量表反映上市公司一定期间内现金的流入和流出，表明公司获得现金和现金等价物的能力。　　根据会计准则的规定，现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。此处的现金有别于会计上所讲的现金，不仅包括现金账户核算的现金，而且还包括公司银行存款账户核算的存入金融机构、随时可以用于支付的存款，也包括其他货币资金账户核算的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等。　　现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。现金等价物虽然不是现金，但其支付能力与现金的差别不大，可视为现金。　　现金流量是某一段时期内公司现金流入和流出的数量。如公司出售商品、提供劳务、出售固定资产、向银行借款等取得现金，形成公司的现金流入；购买原材料、接受劳务、购置固定资产、对外投资、偿还债务等而支付现金，形成公司的现金流出。现金流量信息表明公司经营状况是否良好、资金是否紧缺、公司偿付能力大小等，从而为投资者、债权人、公司管理者提供非常有用的信息。同时还应注意，公司现金形式的转换不会产生现金的流入和流出，如：公司从银行提取现金，是公司现金存放形式的转换，并未改变现金流量；同样，现金与现金等价物之间的转换也不改变现金流量，如公司将一个月前购买的有价证券变现，收回现金，并不增加和减少现金流量。　　现金流量表以现金的流入和流出反映公司在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况，反映公司现金流入和流出的全貌。　　现金流量表的主要作用有：　　（1）现金流量表可以提供公司的现金流量信息，从而对公司整体财务状况作出客观评价。　　（2）现金流量表能够说明公司一定期间内现金流入和流出的原因，能全面说明公司的偿债能力和支付能力。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 （3）通过现金流量表能够分析公司未来获取现金的能力，并可预测公司未来财务状况的发展情况。　　（4）现金流量表能够提供不涉及现金的投资和筹资活动的信息。问题五：什么是现金流量表,现金流量表是什么意思?现金流量表的含义 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 现金流量表是财务报表的三个基本报告之一，所表达的是在一固定期间(通常是每季或每年)内，一家企业或机构的现金 (包含银行存款) 增灭变动的情况。现金流量表的出现，主要是想反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。现金流量表可用于分析一家企业或机构在短期内有没有足够现金去应付开销。 现金流量表是一份显示于指定时期(一般为一个月，一季。主要是一年的年报)的现金流入和流出的财务报告。这份报告显示资产负债表(Balance Sheet)及损益表(Income Statement/Profit and Loss Account)如何影响现金和等同现金，以及根据公司的经营，投资和融资角度作出分析。作为一个分析的工具，现金流量表的主要作用是决定公司短期生存能力，特别是缴付帐单的能力。 过去的企业经营都强调资产负债表与损益表两大表, 随着企业经营的扩展与复杂化, 对财务资讯的需求日见增长, 更因许多企业经营的中断肇因于资金的周转问题, 渐渐地, 报道企业资金动向的现金流量表也获得许多企业经营者的重视, 将之列为必备的财务报表。 现金流量表的主要作用有：（1）现金流量表可以提供公司的现金流量信息，从而对公司整体财务状况作出客观评价。（2）现金流量表能够说明公司一定期间内现金流入和流出的原因，能全面说明公司的偿债能力和支付能力。（3）通过现金流量表能够分析公司未来获取现金的能力，并可预测公司未来财务状况的发展情况。（4）现金流量表能够提供不涉及现金的投资和筹资活动的信息。其他文章· 金蝶财务软件编制现金流量表的方法· 用友财务软件编制现金流量表的方法· 现金流量表编制方法-EXCEL编制现金流量表· 现金流量表的编制方法-非公式的方法· 现金流量表编制口诀技巧· 现金流量表的编制方法-口诀理解记忆法· 现金流量表的编制方法-工作底稿法· 现金流量表的编制方法-T形账户法,什么是调整T形账户法· 现金流量表的编制方法-分析填列法· 如何采用直接法编制现金流量表问题六：现金流量表又是什么意思？ 就是四大财务报表之一，反映现金流量的，分主表和附表。编制起来很复杂问题七：现金流量表是什么 现金流量表是进行财务分析郸重要表格，是分析一个企业或者一个项目在建设和运行过程中现金流量的工具。现金流量包括现金流出量（建设投资、流动资金投资、经营成本等）、现金流入量（产品销售收入、其它经营收入等）、年度净现金流量（流入量—流出量）和累计净现金流量（统计期各年度净现金流量之和）。通过现金流量分析能够计算出企业（或项目）在统计期内的财务净现值、财务内部收益率和项目的投资回收期等重要财务指标，以此来评估企业（或项目）的财务运行状况。下图就是一个建设项目的现金流量表：问题八：什么是现金流量表？它的作用有哪些？ 现金流量表（statement of cash flows）现金流量表是财务报表的三个基本报告之一，也叫账务状况变动表,所表达的是在一固定期间(通常是每月或每季)内，一家机构的现金 (包含现金等价物) 的增减变动情形。现金流量表是反映一家公司在一定时期现金流入和现金流出动态状况的报表。其组成内容与资产负债表和损益表相一致。通过现金流量表, 可以概括反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流入流出的影响, 对于评价企业的实现利润、财务状况及财务管理, 要比传统的损益表提供更好的基础。 　　现金流量表是原先财务状况变动表或者资金流动状况表的替代物。它详细描述了由公司的经营、投资与筹资活动所产生的现金流。这张表由财务会计标准委员会于1987年批准生效，因而有时被称为FASB95号表。 　　现金流量表为我们提供了一家公司经营是否健康的证据。[1]如果一家公司经营活动产生的现金流无法支付股利与保持股本的生产能力，从而它得用借款的方式满足这些需要，那么这就给我们一个警告，这家公司从长期来看无法维持正常情况下的支出。现金流量表通过显示经营中产生的现金流量的不足和不得不用借款来支付无法永久支撑的股利水平，从而揭示了公司内在的发展问题。问题九：现金流量表是只包括现金吗 现金流量表中的现金包括会计制度中的库存现金、银行存款、和其他货币资金三个帐户。银行存款中不能随时支取的定期存款应列做投资，不能当作现金；提前通知金融企业变可随时支取的通知存款，包括在现金范围内。其他货币资金包括：外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途资金、信用证保证金、信用卡等。