部门费用与预算情况怎么考核

怎么比较二者的差。考核各部门预算执行情况

部门费用与预算情况的考核：
1、先确定部门工作内容，在编制预算指标时已经明确的计划工作内容先列出来。
2、在单列非计划工作发生的费用，说明原因。
3、对照费用明细比较，分析节约超值的原因。

全面预算考核办法 ：
1、预算编制质量考核
A、未按照公司统一预算表格式编制的部门，每次扣1分；
B、预算表明细数、汇总数编制不全的部门，每次扣1分；
C、预算表间汇总数与明细数不一致的部门，每次扣1分；
D、预算上报数超出年度下达预算指标的部门，每次扣2分。
2、预算数据执行情况考核
考核公式：（实际数-预算数）/预算数*100%（按预算项目考核）
A、主要指标，每项节约5%加1分，每项超支5%扣1分；
B、辅助指标，每项节约10%加1分，每项超支10%扣1分；
C、特别说明，未对该项目编制预算而有发生额、有预算而无发生额或者节约额超过20%的，为预算编制严重失实，每项扣2分。 4、预算管理的其他考核 A、预算超支费用未按照公司预算外审批流程报批的的部门，每次扣1分；

记录 记录 对比