资料：A公司与S公司均是甲公司的子公司。2016年1月1日，S公司相关资料如下：（单位：万元）
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解决时间 2021-03-29 16:30
- 提问者网友：聂風
- 2021-03-29 04:53
资料：A公司与S公司均是甲公司的子公司。2016年1月1日，S公司相关资料如下：（单位：万元）
最佳答案
- 五星知识达人网友：未来江山和你
- 2021-03-29 05:28
（1）个别报表
借：长期股权投资 252
贷：股本 100
资本公积-股本溢价 152
借：管理费用 10
资本公积 10
贷：银行存款 20
合并报表
借： 股本 180
资本公积 56
盈余公积 14
利润分配30
贷：长期股权投资 252
少数股东权益 28
借：资本公积-股本溢价 39.6
贷：盈余公积 12.6（14*0.9）
利润分配 27（30*0.9）
（2） 借： 银行存款 51
应收账款 64
库存商品 40
固定资产 88
无形资产 60
贷：应付账款 23
股本 100
资本公积 257
借：长期股权投资 252
贷：股本 100
资本公积-股本溢价 152
借：管理费用 10
资本公积 10
贷：银行存款 20
合并报表
借： 股本 180
资本公积 56
盈余公积 14
利润分配30
贷：长期股权投资 252
少数股东权益 28
借：资本公积-股本溢价 39.6
贷：盈余公积 12.6（14*0.9）
利润分配 27（30*0.9）
（2） 借： 银行存款 51
应收账款 64
库存商品 40
固定资产 88
无形资产 60
贷：应付账款 23
股本 100
资本公积 257
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