请教这道题，急！！答案

期初额
借：现金 500 银行存款：85000 应收款：455000 库存商品：170000 固定资产：200000 销售费用：10000 管理费用：20000
贷：累计折旧：5000 短期借款：20000 应付款：50000 实收资本：200000 盈余公积：2000 利润分配：8000 主营业务收入：206000 本年利润：40000
1、计提本月办公用固定资产折旧1000元
2、结转本月已售商品成本100000元
3、结转损益类账户至本年利润
4、按25%计提所得税
5、将所得税结转本年利润
6、结转本年利润
把这几道的正确分录做出来就可以了，我要算期末额。谢谢！

1、计提本月办公用固定资产折旧1000元

借：管理费用-折旧费1000

贷：累计折旧1000
2、结转本月已售商品成本100000元

借：主营业务成本100000

贷：库存商品100000
3、结转损益类账户至本年利润

借：本年利润131000

贷：主营业务成本100000

贷：管理费用（20000+1000）

贷：销售费用10000

借：主营业务收入206000

贷：本年利润206000

4、按25%计提所得税

本年利润：40000-131000+206000=115000，115000x25%=28750

借：所得税费用28750

贷：应交税费-应交所得税28750
5、将所得税结转本年利润

借：本年利润28750

贷：所得税费用28750
6、结转本年利

115000-28750=86250

借：本年利润86250

贷：利润分配-未分配利润86250
期末利润分配余额=86250+8000=94250

1、借：管理费用--折旧 1000

贷：累计折旧 1000

2、借：销售成本（主营业务成本） 100000

贷： 库存商品 100000

3、结转费用类 借：本年利润 31000

贷：销售费用 10000

管理费用 21000

结转收入类 借：主营业务收入 206000

贷：本年利润 206000

4、所得税=215000×25%=53750 借：所得税费用 53750

贷：应交税费---应交所得税 53750

5、借：本年利润 53750

所得税费用 53750

6、借：本年利润 161250

贷 ：利润分配 161250

我晕，回答不了，加点字。。。

第一题 借 管理费用

贷：累计折旧

第二题 借 主营业务成本

贷：库存商品

3 借 本年利润

贷：管理费用

销售费用

主营业务成本

借：本年利润

贷：主营业务收入

4 依据上面算出来的本年利润 要是借方余额就25%提所得税

要是贷方余额就不提了

5 借 所得税

贷 本年利润

6 扣除所得税后余额结转掉

借 利润分配-未分配利润

贷 本年利润

对了，你上面本年利润贷方余额，可以先扣除的

1借：管理费用1000

贷：累计折旧 1000

2借：主营业务成本100000

贷：库存商品 100000

3借：本年利润122000

贷：管理费用21000

主营业务成本100000

销售费用 10000

借：主营业务收入206000

贷本年利润206000

4借：所得税费用21000

贷：应交税费---应交所得税21000

5借：本年利润21000

贷：所得税费用21000

6借：本年利润63000

贷：利润分配---末分配利润63000