【服装代销】...:某商场受托代销某服装厂服装当月销售代销服装取...
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解决时间 2021-02-21 20:47
- 提问者网友：嗝是迷路的屁
- 2021-02-21 05:18
【服装代销】...:某商场受托代销某服装厂服装当月销售代销服装取...
最佳答案
- 五星知识达人网友：傲气稳了全场
- 2021-02-21 06:04
【答案】 根据《 国家税务总局关于平销行为征收增值税问题的通知 》 国税发〔1997〕167号文件规定：
二、自1997年1月1日起，凡增值税一般纳税人，无论是否有平销行为，因购买货物而从销售方取得的各种形式的返还资金，均应依所购货物的增值税税率计算应冲减的进项税金，并从其取得返还资金当期的进项税金中予以冲减。应冲减的进项税金计算公式如下：
当期应冲减进项税金=当期取得的返还资金×所购货物适用的增值税税率。
取得返还资金20000元，当期应冲减进项税金=20000÷（1+17%）×17%=2905.98元。
当期进项税额=100000/（1+17%）×17%-2905.98=11623.93 元，当期销项税= 100000/（1+17%）×17%=14529.91元。
二、自1997年1月1日起，凡增值税一般纳税人，无论是否有平销行为，因购买货物而从销售方取得的各种形式的返还资金，均应依所购货物的增值税税率计算应冲减的进项税金，并从其取得返还资金当期的进项税金中予以冲减。应冲减的进项税金计算公式如下：
当期应冲减进项税金=当期取得的返还资金×所购货物适用的增值税税率。
取得返还资金20000元，当期应冲减进项税金=20000÷（1+17%）×17%=2905.98元。
当期进项税额=100000/（1+17%）×17%-2905.98=11623.93 元，当期销项税= 100000/（1+17%）×17%=14529.91元。
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- 1楼网友：你可爱的野爹
- 2021-02-21 06:17
回答的不错
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