出纳凭证怎么做

出纳凭证怎么做

问题一：会计出纳工作是怎么做凭证的， 会计做账，出纳是管理银行存款和库存现金，当出纳收到钱和付出钱要做日记账，把相应的单据给会计、会计根据单据做凭证，月末两人进行月末余额对较，起到相互监督的作用。
请采纳答案，支持我一下。问题二：请问记账凭证是出纳填还是会计填，填完记账凭证之后再怎么做？ 一般都是由会计填，记帐凭证做完后，统一编号，涉及现金和银行存款 的凭证由出纳登记帐簿。问题三：会计记账凭证怎么做 就是普通的会计分录，登在专门的记账凭证上，和平时做分录是一样的，只是写的地方不一样了而已问题四：会计凭证怎么做？ 10分1）货物卖出后，开出增值税发票，收到货款：
首先，实现销售：借：应收账款-甲公司
贷：主营业务收入-A产品
应交税费-应交增值税（销项税额）
第二步，结转成本：借：主营业务成本-A产品
贷：库存商品-A产品 此处金额是不含税的
第三步，收到货款：借：银行存款-某银行-某账号
贷：应收账款-甲公司
一定记得要在应收账款的科目中过渡一遍，否则日后你查账的时候，会和你存档的发票不相符，管理混乱。
没收到收到货款的时候，就不用记第三步的分录，什么时候收到货款，什么时候记上第三步分录就可以了。
2）货物卖出后，发票没开，增值税发票也没开，可以按照上述的第一步和第二步先做出销售，减少库存。等到实际开发票的时候，就核对一下你记账和发票是否有金额和税额的差异，如果没有差异，就不必调整。如果有差异，那么就把第一步和第二步的分录重新做一张一模一样但是金额是负数的凭证，将原来的账冲销，在按照正确的金额重新记账就可以了。如果产生差异是在当期你还没有登账的时候，那么就重新写一张正确的凭证代替原来尚未登帐的凭证就可以了。不必再冲账。而且，建议冲账的时候不要单纯的冲差额，增值税发票在你尚未开票，预估进账的时候，往往差异只是在角分之间，如果你类似业务很多，你单纯调整差额，到年末的查账的时候就会发现，你根本分不清哪一笔调整的是什么原因了。不利于简化你的工作流程。而且发票也是迟早都是要开的。
3）购进原材料，付出货款，没有收到发票：这种情况如果当月付款，当月月底结账之前你收到了发票，那么就可以正常做：借：原材料
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
同时：借：应付账款 贷：银行存款
如果月底结账还是没有收到发票，就要暂估入库，分录还是一样，只是金额和税额是你自己估计的数字。等到真正拿到发票的时候红字冲销，将正确的金额重新编制分录就可以了
4）购进原材料，未付出货款，但收到发票：
借：原材料
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
等到付款的时候再做“借：应付账款 贷：银行存款 ” 就可以了
5）购进原材料，未付出货款，也没有收到发票，分录和4做的一样，只是金额是估计的。
上述分录成立的前提是“购进原材料”的时候，材料已经入库，价格可以准确估计。否则上述内容是无法成立的。...余下全文>>问题五：出纳的凭证怎么该怎样做? 付款凭证也可以，性质都是一样的。拿到备用金做收款凭证或领款单。工资写付款凭证，后附工资表，表上要有领款人签名　　补充：现金收进来要写收款凭证阿，不然你的余额和库存怎么对上呢？不管收付都要做单子。超市或商场或其他地方买东西，要开发票以及明细单，就是每个商品买了多少个花了多少钱，也就是购物小票一类的东西，如果发票上同时注明了数量和金额，只要发票就可以。必须要有发票，没有发票不能入账，否则税务查账的时候比较难办。物管和水电记在管理费用，但是按理说这个不归出纳管，你只要付钱做单子就好，单子上现金的对应科目空着，交给总公司的会计做，除现金以外的科目都是会计的事，出纳无权处理。　　食品一类的不是办公用品，这些科目你不用管，交给会计，你管现金就好。另外一定要有收款凭证阿，你们不能只付不收，没有的话去文具店买，都有的。领备用金算收款，要记收款凭证或通用的记账凭证，付款凭证不可以。问题六：刚做出纳，如何做现金账 我从银行账户取现金5000，分录是：
借：库存现金 5000
贷：银行存款 5000拿回来后，其中的2000用来付设备款，剩余3000给老板。
借：固定资产 2000
其他应收款—老板 3000
贷：库存现金 5000等到再拿发票去报销时，再做帐务处理。
从银行账户取现金5000，其中的2000用来付设备款，剩余3000给老板
现金日记账
月 日 凭证 对方科目 摘 要 借方（收入） 贷方（付出） 余额
种类号数
** ** 收款 01 银行存款 提取现金 5000
** ** 付款 02 固定资产 付设备款 2000
** ** 付款 03 其他应收款 老板借款 3000 0同时登记银行存款日记账
银行存款日记账
月 日 凭证号 摘 要 对方科目 借方 贷方 方向 余额
** ** 01 提取现金 库存现金 5000 贷问题七：出纳收到报销单后,该如何做记账凭证? 凭证分收款、付款和转账3种凭证。
需要注意的是，现金存银行和从银行提现金要编辑付款凭证，既按照贷方登记凭证。
一张凭证记录一笔业务并注明附原始单据几张，粘到后面。当天受到的原始单据要当天记录，日期当然也是写原始单据上的日期。不可以2天的记在一张凭证或是一张凭证登记几个业务。如果你所在的企业2天内发生的业务特别多也容易记乱了。
说的通俗点就是一个分录对应一张凭证。
现金银行日记账属于明细类账目，和三栏多栏数量金额式明细账是一样的。现金银行日记账要日结。问题八：出纳怎样做收付款凭证 出纳办理现金支出的处理程序是什么 办理现金支出的业务程序一般为： (1)复核现金付款凭证。 (2)经复核无误后，在付款凭证所附的原始凭证上加盖“现金付讫”印章。 (3)根据付款凭证所列金额付出现金; (4)在付款凭证“出纳”栏签章。 (5)根据付款凭证登记现金日记帐。 怎样复核现金付款凭证 现金付款凭证是出纳人员办理现金支付业务的依据。出纳人员对每一笔现金支付业务都要认真复核现金付款凭证。其复核方法及基本要求同现金收款凭证大致相同。
出纳人员在复核现金付款凭证时，应注意以下几点： (1)对于涉及现金和银行存款之间的收付业务，即从银行提取现金或以现金存入银行，为了避免重复，只按照收付业务涉及的贷方科目编制付款凭证。 (2)现金付款凭证如出现红字时，实际经济业务应是现金收入的增加，但在处理时，为了避免混淆，出纳人员在凭证上加盖印章时，仍应加盖现金付讫章，以表示原经济业务付出的款项已全部退回。 (3)发生销货退回时，如数量较少，且退款金额在转帐起点以下，需用现金退款时，必须取得对方的收款收据，不得以退货发货票代替收据编制付款凭证。 (4)从外单位取得的原始凭证如遗失，应取得原签发单位盖有公章的证明，并注明原始凭证的名称、金额、经济内容等，经单位负责人批准，方可代替原始凭证。如确实无法取得证明的，由当事人写出详细情况，由同行人证明，并由主管领导和财务负责人批准，方可代替原始凭证。 (5)“原始凭证分割单”(表6-1)可作为填制付款凭证的依据。但出纳人员需要对原始凭证分割单进行审查。 表6-1原始凭证分割单(支付证明) 单位：年月日 品名或用途摘要金额 百十万千百拾元角分 人民币金额(大写) 原始凭证编号单位名称电话 分割原因 核准(签章)证明(签章)验收(签章)经手(签章)制单(签章) 什么是备用金?预借备用金时怎样处理 备用金是指付给单位内部各部门或工作人员用作零星开支、零星采购、售货找零或差旅费等用的款项。实行备用金制度，有利于单位内部各部门或工作人员积极、灵活地开展业务，从而提高工作效率;同时也可以防止现金过多地占用在个人手上，有效地控制资金占用。各单位应建立和健全备用金的领用和报销制度，加强对备用金的拨付和使用情况的管理。 单位内部各部门或工作人员因零星开支、零星采购等需要预借备用金时，一般应由经办人填写借款凭证。借款凭证一式三联，第一联为付款凭证，财务部门作为记帐依据;第二联为结算凭证，借款期间由出纳员留存，报销时作为核对依据，报销后随同报销单据作为记帐凭证的附件;第三联交借款人保存，报销时由出纳员签字后作为借款结算及交回借款的收据。经办人在填写借款凭证时，应当如实认真地填写借款事由、金额和借款日期并签名，送有关领导审批后根据借款凭证编制现金付款记帐凭证。对于借用的备用金，会计上可以通过“其他应收款-一备用金”账户来核算。 例：大圣公司销售科12月31日领取备用金1000元，作零星采购和开支使用，经办人为***。***在领用备用金时，应按规定填制借款凭证，有关人员编制现金付款记帐凭证，出纳员根据现金付款凭证支付现金(或现金支票)，其会计分录为： 借：其他应收款----备用金100O 贷：现金1000 定额备用金制度下报销备用金时怎样处理 备用金报销的处理依企业备用金管理制度的不同而有所区别。备用金管理制度可以分为定额备用金制度和非定额备用金制度两种。 所谓定额备用金是指单位对经常使用备用金的内部各部门或工作人员根据其零星开支、零星采购等的实际需要而核定一个现金数额，并保证其经常保持核定的数额。实行定额备用金制度，使用定额备用......余下全文>>问题九：冲账怎么做会计凭证 冲帐可以用红字冲帐法，也可以用相反憨帐法（将原凭证的科目相反）。
冲账[strike a balance],“冲账”是把以前错误的记录，用红字，相同的做一次，红字表示减少，正负抵消了，这样就“冲账”了。
会计凭证是指记录经济业务发生或完成情况的书面证明，包括原始凭证和记账凭证，是登记账簿的依据。会计凭证是记录经济信息的载体。问题十：出纳如何做现金收款凭证和现金付款凭证？ ①根据有关收款原始凭证，编制现金收款凭证，应作分录：
借：库存现金
贷：有关收款科目
②根据有关付款原始凭证，编制现金付款凭证，应作分录：
借：哗关付款科目
贷：库存现金
收款凭证。是指用于记录现金和银行存款收款业务的会计凭证。收款凭证根据有关现金和银行存款收入业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员收讫款项的依据。
付款凭证。是指用于记录现金和银行存款付款业务的会计凭证。付款凭证根据有关现金和银行存款支付业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员支付款项的依据。