增值税纳税申报表中税款计算那一栏中,应纳税额本年累计数怎么算啊?

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解决时间 2021-01-31 20:02

提问者网友：低吟詩仙的傷
2021-01-31 13:51

税款缴纳那一栏中,本期已缴税额本年累计怎么算?前者等于后者+本期应纳税额吗?新手请教.先谢谢大家了.

最佳答案

五星知识达人网友：愁杀梦里人
2021-01-31 14:02

27行吗？本年累计是申报系统自动累加数。也就是每月申报时填写28-31行（29行已经没有内容了）本月数，系统自动生成27行本月数，同时自动累加出27行本年累计数，累计数是不能修改的。

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1楼网友：山河有幸埋战骨
2021-01-31 14:07

《增值税纳税申报表》主表第30栏③本期缴纳上期应纳税额，本月数填写本月上缴上月实现、在本月入库的增值税，累计数应该是上年12月份实现增值税在本年元月份入库税款以及当年元至11月份实现增值税，而本年12月份实现增值税记入次年元月份。第30栏③本期缴纳上期应纳税额，是按照税务部门统计口径，累计实际入库税款期间，而不是实现期间，因此你的做法是正确的，你还可以将本年1-11月份实现增值税数额（应交增值税加上上年12月份实现增值税）来填列，不考虑今年12月份实现数，其结果一样。

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