企业所得税怎么做账

企业所得税怎么做账

问题一：上交企业所得税怎么做账 这块我认为是预缴的所得税，当以后有利润的时候可以扣抵，目前应作为递延资产入账。1.借：应交税金-应交企业所得税，贷：银行（现金）；2.借：递延资产-递延所得税，贷：应交税金-应交企业所得税。由于目前所得税费用为0，所以第2笔分录中没有出现“所得税”科目。当以后有利润时，可以转回递延资产。即做“递延资产”的相反方向。个人所见，望大家一起探讨。问题二：季度企业所得税，会计分录怎样做，怎样结转？ 帐结法下：
1、计算应纳所得税
借:所得税
贷:应交税金--应交所得税
2、结转所得税
借：本年利润
贷：所得税
3、缴纳所得税 借:应交税金--应交所得税
贷:银行存款
表结法下：
1、预提所得税
借:其他应交款—所得税
贷:应交税金--应交所得税
2、缴纳所得税
借:应交税金--应交所得税
贷:银行存款
3、年末结转所得税问题三：企业所得税如何入账 10分月末计提时：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
结转时:借：本年利润
贷：所得税费用
下月初上缴时:
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
希望能解决您的问题。问题四：季度所得税如何做账和计提 只要看本季度最后一个月的利润表的本年累计数的利润总额，是亏损不需要缴纳所得税，是盈利则需要交所得税，计提是本季度最后一个月计提，分录如下
借：企业所得税 利润总额*0.25
贷，应交税费--企业所得税 利润总额*0.25
关于这笔收入，不知道到你的是销售收入还是劳务服务收入
销售收入分录关于税金如下：
借：存款/现金/应收/
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费--城建税
应交税费--教育费附加
劳务服务收入:
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费--营业税
应交税费--城建税
应交税费--教育费附加
计算所得税中,一般是没有费用可以抵消的,有的话也是把费用做了管理费用等期间费用,所得是根据利润总额计算的,利润总额已经抵消了期间费用问题五：年度汇算交企业所得税如何记账 对于汇算清缴的数据调整，只调纳税表，不调账。涉及到企业所得税就要对所得税做帐务处理。
跨年度的话： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--企业所得税结转损益： 俯借: 未分配利润 贷：以前年度损益调整 税金的缴纳： 借：应交税费--企业所得税 贷：银行存款问题六：年报的企业所得税怎么做账？ 年报的企业所得税分录：
借：利润分配-未分配骇润
贷：应交税费-企业所得税
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款问题七：多缴的企业所得税年底抵扣时怎么做账？ 1、账务处理：就多交金额
借：应缴税金-所得税
贷：所得税费用
海、税收申报抵扣：因这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。问题八：企业所得税的会计处理方法 第一季度的分录是对的，须要交税，所以须计提所得税费交税。你耽分录是对的。
但发生亏损时，是不交税的（这里不考虑纳税调整项目），就不计提所得税费。不存在你说的第二季分录。因第二、三、四季都是亏损，在全年的汇算清缴（这里须考虑纳税调整项目），会显示当年多交所得税，但不会退税，留到明年盈利时扣除。问题九：补交企业所得税如何账务处理 1、计提：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金——应交所得税
2、结转以前年度损益调整 ：
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
3、实际交纳时：
借：应交税金——应交所得税
贷：银行存款问题十：企业所得税怎么入账 月末计提时：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
结转时:
借：本年利润
贷：所得税费用
下月初上缴时:
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款

和我的回答一样，看来我也对了