企业本年度补损，如何作会计分录如何在损益表里体现，请高手指教，谢谢。

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解决时间 2021-01-10 18:37

提问者网友：两耳就是菩提
2021-01-10 05:34

最佳答案

五星知识达人网友：青灯有味
2021-01-10 06:08

以前年度损益调整啊，你的所得税申报损益表利润税审后应该是0，调整你今年的科目，不影响你今年和去年报出去的损益表，只影响你去年的汇算清缴的报表。追问是这样的，但在损益表里有利润总额，咱不就得核算所得税吗？利润总额为零，不就没有所得税了吗，2014年12月末损益表利润总额3万，得用它补亏呀，如果在利润表里体显不就有税了吗？也许我阐述的不够明白？所以拜托追答你12月报的利润数据是预缴2014年第四季度的所得税。和你弥补亏损无关，
弥补亏损的是汇算清缴的所得税，要是你汇缴后利润还是正数，那可以用那个数弥补以前年度的亏损，你在2014年的季度预缴的所得税可以申请退税（基本上是退不回来的），也可以申请用来递减今年的所得税。
但是一般用汇缴后的利润弥补亏损一般还是要做税审的，这样税务局才能承认，税审一般是2000-3000一次，向你们这样利润几万块，也就10%的所得税，估计和税审差不多，感觉没有必要弥补。直接交税就完了，要是你们盈利几十万上百万估计还有做弥补的必要，估计你们减去预缴的也没多少税可缴的，千八百的事。追问亲，太爱你了，太谢谢你了您好，本月我公司有5万元的营业外收入，要缴所得税吧，借营业外收入贷未分配利润行吗，因为以前是亏损的。请指教

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1楼网友：西风乍起
2021-01-10 06:56

你利润表里面就能显示嘛，还要做什么分录？？？追问怎么显示求解，增加以前年度损益科目吗？谢谢解答！追答本年利润里面

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