季度企业所得税A表

回答：1、利润总额就是按照会计制度核算的实际利润。跟申报表中的营业收入和营业成本没有逻辑关系。

2、季度应该缴纳的所得税额就是应补（退）税额的累积金额中体现的数字。

应补（退）税额的栏次中本期金额是不能填写的，应该是一条横线。跟缴税没有关系。

本季度刚刚从B表换成A表的话，累积金额还是应该填写1到9月份的累积数据。以前已经预缴的税款在已预缴税款的栏次体现就可以。不影响楼主缴纳所得税的。

企业所得税是按年征收，年内所交纳的都是预交所得税，为此，你公司０９年肯定是按Ｂ类交纳了，以前季度的都应按Ｂ类方式交纳，所以你应重新开始，按１－９月份的累计收入数按税务规定申报交纳，以前季度已交的为预交所得税额即可．

1.第1行“营业收入”：本项目应根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的发生额分析填列。一般企业通过附表一（1）《收入明细表》计算填列。 2.第2行“营业成本”项目：本项目应根据“主营业务成本”和“其他业务成本”科目的发生额分析填列。一般企业通过附表二（1）《成本费用明细表》计算填列。“营业成本”不包括管理费用等，管理费用、财务费、销售费用属于期间费用，在报表里单独列示。 3、营业利润＝营业收入（主营业务收入+其他业务收入）－营业成本（主营业务成本+其他业务成本）－营业税金及附加－销售费用－管理费用－财务费用－资产减值损失+公允价值变动收益（或减变动损失）+投资收益（或减投资损失） 简单的说：收入－成本费用＝利润

4、本季度实际要缴纳的所得税是指累计金额栏最中的应补（退）的所得税。

5、第15行“应补(退)所得税额”：填报计算结果。

计算公式：应补(退)所得税额=第12行“应纳所得税额”-第13行“减免所得税额”-第14行“已预缴的所得税额”。