帮忙制作个财务报表

福建三山股份有限公司是一家规模较大的公司，主要经营工业生产资料、建筑材料、轴承等的生产和销售，2003年拟对公司的轴承车间进行技术改造，根据改造预算，拟投资3亿元，公司内部自筹1亿元，另2亿元缺口拟准备向建行贷款。
经多次和建行接触，建行领导认为公司信誉较好，并表示支持，但需公司提供3张主要报表，以考察企业的偿债能力。根据建行方面要求，如公司的资产负债率大于60%，流动比率低于1·8，速动比率低于0·9，销售营业利润率低于30%，资产报酬率低于6%，净资产收益率低于10%，应收账款周转率低于6次，存货周转率低于10次，利息保障倍数低于2·8，那公司贷款将很难给予满足。
为此公司领导决定，要求财务人员认真且实事求是地编制好2002年的年报以及相关附表。
该公司历年来盈利状况良好，逐年有所上升，请你根据该公司的具体情况帮助编制出资产负债表、损益表、现金流量表和相关附表，并提供相关的账簿，以供银行考察。

从你所述的情况来看，你们的公司经营情况良好，也许在报表指标上面和很行的要求有所差距，但是不要紧，仅仅是本次贷款的需要的话，因为银行也认可你们公司的经营状况。所以在报送银行的针对贷款的财务报表方面可在原有报表的基础上按银行的要求有所调整就行了。

1、资产负债率的问题，要求达到60%以上，你可以把应收帐减少点就行了（只是报送银行的报表啊，以下同样），只要达到资产负债率在60%以上。

2、流动比率、速动比率也是一样的，就是要提高销售收入以增加货币的流转次数。

3、“销售营业利润率低于30%，资产报酬率低于6%，净资产收益率低于10%，应收账款周转率低于6次，存货周转率低于10次，”我觉着你都打错了，就该都是“不低于”吧？同样，相应地在你提供给银行的报表中对涉及到上述指标的地方都有所调整就行了。不必要太的麻烦了。

因为银行对你们的企业经营状况是了解的，可以说你们的企业在正常情况下是不存在还款风险的。但是在银行方面，因为他们要把你们的资料进行上报审批的，所以你们在报送他们的报表上面适当的作假，是可以的。

银行在考察某个拟贷款企业时，首要的是考察这个企业是不是在未来存在不存在还款风险。报表只是表面的东西。